Elisa Rojas Barahona

Proceso de planeación financiera Comienza con la elaboración de planes financieros de largo plazo, los cuales dictan los parámetros generales reflejados en los planes y presupuestos de cor to plazo. En términos generales, son guías operacionales para alcanzar los objetivos de largo y corto plazo. Los planes financieros de largo plazo por lo general reflejan el efecto anticipado sobre las finanzas de la empresa a partir de la realización de acciones planeadas por la compañía. Herramientas de la planeación financiera El presupuesto es un proyecto detallado de los resultados de un programa oficial de operaciones y se base en una eficiencia razonable. La finalidad y objetivo de los presupuestos se pueden identificar en el proceso administrativo: Consideración del futuro Formulación de un plan detallado Definición de un control  

ventajas de los presupuestos  Investigaciones, estudios y estadísticas cuidadosos Aprovecha características de la condición humana Permite relacionar las actividades de la empresa con la tendencia de los negocios Facilita la función financiera Permite verificar el curso de las operaciones de acuerdo con lo planeado. Coordina todas las funciones de la empresa en un esfuerzo común.

PLANEACIÓN FINANCIERA ESTRATÉGICA Es una herramienta a técnica que aplica el administrador financiero para la evaluación proyectada, estimada o futura de un organismo, con el fin de prever necesidades de dinero y su correcta aplicación, en busca de su mejor rendimiento y máxima seguridad La planeación estratégica financiera implica la toma de decisiones de carácter financiero de efectos duraderos y difícilmente reversibles. Es una planeación de largo plazo que consiste en la identificación sistemática de amenazas y oportunidades, así como las fortalezas y debilidades. Realiza un análisis del entorno y de los recursos que le permitan a una organización establecer misiones, objetivos y metas financieras por alcanzar. Según el enfoque tradicional, al hablar de los presupuestos como elementos fundamentales de la planeación financiera, las entidades los preparan con la visión táctica de la planeación, es decir, a corto plazo, que por lo general es de un año. Desde la perspectiva estratégica, la función de los presupuestos abarcaría periodos más largos de planeación y permitiría establecer bases sólidas de crecimiento y desarrollo para las organizaciones que lo apliquen año con año, pero con una proyección de largo plazo, o sea, de cinco años. La mayor parte de las organizaciones realiza cierta planeación de largo plazo, también llamada estratégica

Aunada al concepto de planeación está la estrategia, que “consiste en toda una variedad de medidas competitivas y enfoques de negocios que emplean los administradores”. Ahora surge el concepto de planeación estratégica como “proceso mediante el cual los miembros guía de una organización prevén su futuro y desarrollan los procedimientos y operaciones necesarios para alcanzarlo”. De tal modo, “al crear un curso estratégico, la administración establece que de entre todas las trayectorias y acciones que se habrían podido elegir, se ha decidido seguir y confiar en estas formas particulares de hacer negocios.” Al delimitar el concepto de planeación estratégica a las finanzas en la empresa surge el concepto de Planeación financiera, el cual “establece la manera en que se lograrán las metas financieras”. También “ayuda a establecer objetivos concretos que motiven a los directivos y proporciones estándares para medir los resultados”.  

Lo que es la planeación estratégica        Es un proceso para: Analizar las influencias mutuas entre las alternativas de inversión y financiamiento de las que dispone la empresa. Proyectar las consecuencias futuras de las decisiones presentes a fin de evitar sorpresas y comprender las conexiones entre las decisiones actuales y las que se produzcan en el futuro. Elegir las opciones Comparar el comportamiento posterior con los objetivos establecidos. Características Es una herramienta o técnica financiera Deben aplicarla el administrador financiero, el gerente de finanzas, el contralor, etcétera. El objetivo principal es la evaluación proyectada de las necesidades de dinero.  

Partes del proceso de planeación financiera estratégica Fines: especificar las metas y objetivos Medios: Elegir políticas, programas, procedimientos y prácticas con las que habrán de alcanzarse los objetivos. Recursos: Determinar los tipos y la cantidad de recursos que se necesitan, así como definir cómo se van a adquirir, generar y asignar Realización. Delinear los procedimientos para tomar decisiones. Control. Prever o detectar errores o fallas, prevenirlos y corregirlos. Retroalimentación La retroalimentación de los resultados respecto al plan de largo plazo significa suministrar la información sobre los resultados reales para compararlos con los predeterminados, como base para emprender una acción correctiva que asegure la realización de los resultados planeados El corto plazo se enfoca en el control presupuestario anual. El largo plazo consiste en medir el programa generado hacia el objetivo de largo plazo. Por lo tanto, la estrategia financiera debe estar presente en las decisiones de los directivos cuya función sea administrar una empresa, así como a reconocer situaciones que antes eran irrelevantes y que podría acarrear consecuencias graves en una época de cambios constantes en el mundo, pero más que nada los conocimientos necesarios para tomar decisiones estratégicas.