MEMORANDO

ASESORIA CONTABLE TRIBUTARIA “ASECONT” MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN Entidad: ASESORIA CONTABLE TRIBUTARIA “ASECONT” Auditoría de Gestión a: Del 1º de Junio al 31 de julio del 2015 Preparado por:JJJ Fecha: 25 de julio del 2015 Revisado por: Dra. Miryan Arévalo Fecha: 25/07/2015 1. REQUERIMIENTO DE LA AUDITORÍA Informe Largo de Auditoría, Memorando de Antecedentes y Síntesis del Informe: 2. FECHA DE INTERVENCIÓN: Fecha estimada: 14 de julio del 2014 - Orden de Trabajo 001-2014 - Inicio del trabajo en el campo 01 de junio del 2015 - Finalización del trabajo en el campo 28 de junio del 2015 - Discusión del borrador del informe con docentes 25 de julio del 2015 - Presentación del informe al tutor 27 de julio del 2015 - Emisión del informe final de auditoría 30 de julio del 2015 3. EQUIPO MULTIDISCIPLINARIO - Coordinadora Jeaneth Alama - Supervisora Jennifer Carranza - Jefe de Equipo Jessie Rivadeneira 4. DIAS PRESUPUESTADOS - 28 Días laborables , distribuidos en las siguientes fases: - F ASE I, Conocimiento Preliminar Del 18 al 20 de junio del 2015 - F ASE II, Planificación Del 23 al 27 de junio del 2015 - F ASE III, Ejecución Del 27 de junio al 16 de julio del 2015 - FASE IV, Comunicación de Resultados Del 18 al 30 de julio del 2015 5. RECURSOS FINANCIEROS Y MATERIALES 5.1 Materiales Se cuenta con una computadora, dos LAPTOS, material de oficina, servicio de internet, varios textos para consulta y demás materiales necesarios para la ejecución de este trabajo, mismos que serán proporcionados por el personal que ejecuta el presente trabajo. 5.2 Viáticos y pasajes Gastos de movilización: se estima un gasto aproximado de $20,00, mismos que serán asumidos por el equipo de trabajo. 6. ENFOQUE DE LA AUDITORÍA 6.1 Información General de la Entidad - Misión Ofrecer un servicio de calidad en el campo contable - financiero y tributario a nivel de empresas pymes, personas naturales obligadas y no obligadas a llevar contabilidad, brindando soluciones que permitan optimizar los recursos de nuestros clientes - Visión Ser líderes en el mercado nacional brindando servicios de asesoría contable y tributaria con alta responsabilidad a nivel empresarial - Objetivos General.- Brindar asesorías a nuestros clientes en el manejo de sus recursos para que tengan una mayor rentabilidad en sus negocios prestándoles un servicio en tiempos estipulados, tendremos un programa contable que se adaptara a las necesidades de cada cliente para entregarles informes contables, tributarios y legales llegado al caso a unas tarifas que están estipulados en el mercado. Específicos: ü Dar saneamiento tributario, ya sea modificando o asistiendo las posibles diferencias o problemas tributarios que la empresa presente al inicio de nuestra labor. ü Actualizar y mantener los registros contables auxiliares con el objeto de dar sustento a las cifras determinadas en Renta Líquida Imponible, Fondo de Utilidades Tributarias y cálculo de Créditos de Impuestos de Primera Categoría. ü asistencia mensual en los procesos de cierre de contable, con el objeto de dar correcta presentación de los impuestos mensuales y anuales que gravan a la empresa. - Actividades principa1es ofrecen consultoría empresarial, tributaria, y auditoria, a un segmento de importantes empresas - Estructura orgánica Gerente Propietaria: Robalino Fany Auxiliar Contable: Tirado Claudio Secretaria: Alama Jeaneth - Financiamiento Recursos económicos obtenidos por el servicio brindado por el concepto de realización de declaraciones y asesoría contable tributaria a los clientes. - Principales fuerzas y debi1idades FORTALEZAS.- ü Contar con personal capacitado y brindar buena atención al cliente ü Difusión de Sport publicitarios mediante radio y redes sociales ü Buen ámbito laboral ü Instalaciones adecuadas para laborar DEBILIDADES.- ü Falta de personal en fechas con mayor trabajo ü Jornada de trabajo que superan las 8 horas diarias ü Falta de tiempo para seguir capacitando al personal ü Pago impuntual por parte de los clientes - Principales oportunidades y amenazas OPORTUNIDADES.- ü Disponibilidad de clientes fijos ü Liderazgo de equipo ü Leyes que favorecen a la empresa AMENAZAS.- ü Pocos recursos económicos de los clientes ü Competencia que bajan sus precios ü Inestabilidad política, económica y social del país. - Componentes escogidos para la fase de ejecución TALENTO HUMANO:- Selección y reclutamiento del personal, Capacitación del personal, Clasificación de puestos, Evaluación y desempeño 6.2 Enfoque a: Auditoria orientada hacia la calidad de servicio que brinda la empresa de Asesoría Contable Tributaria “ASECONT” Contratación de conformidad con el perfil de puesto, en el tiempo oportuno, en los términos establecidos. Auditoria orientada hacia el grado de satisfacción de las necesidades de los clientes Eficacia de las actividades desarrolladas, responsabilidad y buena atención al cliente por los trabajadores de Asesoría Contable Tributaria “ASECONT”. 6.3 Objetivo: 6.3.1 Objetivo General Determinar el nivel de calidad que se la da al cliente en el momento que se brinda el servicio de declaraciones y asesoría contable tributaria de acuerdo con los objetivos planteados. 6.3.2 Objetivo 6.3.3 Específicos por cada uno de los componentes Ø Identificar los diferentes problemas en el desempeño de las funciones en el servicio al cliente, que se dan en la Asesoría Contable Tributaria “ASECONT”. Ø Determinar cuáles son los aspectos de evaluación que se aplicara para medir la calidad del servicio Ø Establecer cuáles son los mecanismos administrativos que utiliza la Asesoría Contable Tributaria “ASECONT” para el cumplimiento de sus actividades. Ø Determinar si las actividades de la Asesoría Contable Tributaria “ASECONT” son medidas a través del cumplimiento de los objetivos institucionales. 6.4 Alcance: (Identificación de los componentes con su correspondiente periodo a examinarse) a) Auditoria de la función de administración del Departamento Financiero: El comienzo de la auditoria consiste en verificar el trabajo que realizan los miembros de la empresa Contable Tributaria “ASECONT”. b) La auditoría a nivel de satisfacciones de los empleados: Se debe velar por la obtención de los objetivos de la organización armonizándolos con los objetivos de los empleados. Si estos no pueden cumplir sus objetivos, se mostraran insatisfechos, surgirán conflictos que dan lugar a la falta laboral, entre otros. Esta situación afectara al clima de trabajo, lo que acabará afectando negativamente a la productividad. El alcance de la auditoria tiene como fin realizar la auditoria de gestión a la empresa de Asesoría Contable Tributaria “ASECONT” del periodo de evaluación comprendido desde el 1 de junio al 8 de agosto del 2015. 6.5 Indicadores de Gestión: No cuenta con indicadores de gestión. 6.6 Resumen de los Resultados de la Evaluación del Control Interno. Se realizará y aplicará el cuestionario de control interno por el componente que va hacer analizado. Lo cual permitirá determinar la eficiencia, eficacia y el grado de cumplimiento de los objetivos y de los cargos respectivamente de la empresa de Asesoría Contable Tributaria “ASECONT”. 6.7 Calificación de los Factores de Riesgo de Auditoria Se valorará la calificación respectivamente por cada componente. 6.8 Grado de Confianza Programado y Controles Claves de Efectividad y Eficiencia NOTA: Por cada componente a examinarse Se evaluara cada resultado obtenido 6.9 TRABAJO A REALIZAR POR LOS AUDITORES EN LA FASE DE EJECUCION · Se aplicara entrevista con la jefa y personal de la empresa de Asesoría Contable Tributaria “ASECONT” 7. COLABORACION DE LA ENTIDAD AUDITADA: 7.1 Auditores Internos Ninguno 7.2 Otros Profesionales Jefa de la empresa de Asesoría Contable Tributaria “ASECONT” 7.3 Otra colaboracion Empleados de la empresa de Asesoría Contable Tributaria “ASECONT” 8. OTROS ASPECTOS - Se anexa fotos de la empresa de Asesoría Contable Tributaria “ASECONT”, personal que labora en la misma y documentos de trabajo. - El presente plan de trabajo fue elaborado a base del conocimiento de la empresa de Asesoría Contable Tributaria “ASECONT” y de la información obtenida en la Fase de "Conocimiento Preliminar". -Se anexa fotografías de la empresa de Asesoría Contable Tributaria “ASECONT”, documentos de trabajo. -Fue elaborado a base del conocimiento de la empresa de Asesoría Contable Tributaria “ASECONT” y de la información obtenida en la Fase de "Conocimiento Preliminar" 9. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD DE LA PLANIFICACION NOTA: Suscriben el Supervisor y Jefe de Equipo por parte de 1os auditores equipo multidisciplinario, precisando fechas. -Supervisora -Jefe de equipo FIRMAS DE APROBACION DE LA PLANIFICACION NOTA: Suscriben la Jefa de la empresa de Asesoría Contable Tributaria “ASECONT” y Jefa de equipo, precisando fechas. -Jefa de la empresa de Asesoría Contable Tributaria “ASECONT”, -Jefa de equipo