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AUDITORIA

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Test en AUDITORIA , creado por Adriana Pazmiño en 19/06/2018.
Adriana Pazmiño
Quiz by Adriana Pazmiño, updated more than 1 year ago
Adriana Pazmiño
Created by Adriana Pazmiño over 6 years ago
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Resource summary

Question 1

Question
1) Escoja las aseveraciones correctas relacionadas con la distribución del informe de auditoría.
Answer
  • a) Debe ser emitido dentro de un periodo de tiempo acordado.
  • b) No es necesario que sea fechado, revisado y aprobado.
  • c) Debe ser distribuido a los receptores designados en el plan de auditoría.
  • d) Debe ser distribuido a todos los accionistas de la Compañía.
  • e) Debe estar fechado, revisado y aprobado de acuerdo con los procedimientos del programa de auditoría.

Question 2

Question
2) En cuanto a la confidencialidad del informe de auditoría, indique las opciones correctas:
Answer
  • a) Es un documento público y cualquier entidad tiene acceso.
  • b) De ser requerido por la Ley debe ser entregado por parte del auditor.
  • c) Solo información relevante obtenida durante la auditoría no puede ser revelada sin la aprobación explícita del cliente, cualquier otra información si.
  • d) Ninguna información obtenida durante el proceso de auditoría puede ser divulgada sin el consentimiento expreso del cliente.
  • e) Es necesario que se comunique tanto al cliente como al auditor a la brevedad posible si es requerido revelar el contenido del reporte.
  • f) Ninguna de las anteriores.

Question 3

Question
3) Dependiendo de los objetivos de la auditoría, las conclusiones de auditoría pueden indicar acciones de estos tipos:
Answer
  • a) De mejora
  • b) Mitigantes
  • c) Concurrentes
  • d) Correctivas
  • e) Detectivas
  • f) Preventivas

Question 4

Question
4) Escoja cuáles son objetivos de una auditoría financiera:
Answer
  • a) Emisión de informes de estados financieros de acuerdos a las Normas Internacionales de Auditoría y cumplimiento con leyes.
  • b) Detectar fraudes en los estados financieros.
  • c) Obtención de seguridad razonable que los estados financieros están libre de errores.
  • d) Cumplir los objetos y metas organizacionales de la Entidad.
  • e) Expresar una opinión indicando si los estados financieros han sido preparados en todos sus aspectos importantes de conformidad con normas contables vigentes.
  • f) Todas las anteriores

Question 5

Question
5) El auditor financiero debe mantener una actitud de escepticismo profesional en las siguientes etapas de la auditoría
Answer
  • a) Planificación del trabajo de auditoría.
  • b) Ejecución de pruebas de controles y sustantivas
  • c) Concluir
  • d) Informar
  • e) Monitoreo

Question 6

Question
6) Un auditor debe estar claro que los estados financieros, así como el control interno de la Compañía es responsabilidad de:
Answer
  • a) El Auditor Interno
  • b) El Contador General
  • c) Los Accionistas
  • d) La Alta Gerencia
  • e) El Auditor Externo

Question 7

Question
7) Los riesgos de auditoría que se deben considerar al momento de planificar las actividades y procedimientos a realizarse son como sigue:
Answer
  • a) Riesgo de detección
  • b) Riesgo significativo
  • c) Riesgo inherente
  • d) Riesgo preventivo
  • e) Riesgo de auditoría
  • f) Riesgo de control

Question 8

Question
8) En la etapa de planificación al momento que el auditor está entendiendo el giro del negocio del cliente, se deberá interesar en las políticas y procedimientos que cumplan con las siguientes características:
Answer
  • a) No hay características específicas, el auditor deberá pedir todas las políticas y procedimientos formales dentro de la Compañía auditada.
  • b) Deberá solicitar principalmente las políticas relacionadas con el reconocimiento de ingresos y estimaciones contables relevantes.
  • c) Aquellas políticas dentro de los sistemas contables y de control interno que son relevantes para las aseveraciones de los estados financieros.
  • d) Aquellas políticas que colaboran a minimizar los riesgos de fraude y/o error en los estados financieros.
  • e) Las políticas y procedimientos que contienen los controles mitigantes que en ausencia de controles principales me ayudan a disminuir los impactos de fraude en los estados financieros.

Question 9

Question
9) Señale métodos para la evaluación del sistema de control interno.
Answer
  • a) Relevamiento de información
  • b) Reprocesos
  • c) Cuestionario
  • d) Descripción narrativa
  • e) Foros ejecutivos
  • f) Flujograma
  • g) Lista de chequeo

Question 10

Question
10) Las pruebas de control se desarrollan para obtener evidencia de auditoría sobre:
Answer
  • a) La formalidad de las políticas y procedimientos.
  • b) Cumplimiento con las leyes y regulaciones
  • c) Diseño adecuado de los sistemas de contabilidad y de control interno.
  • d) Evasión de controles por parte de la Alta Gerencia.
  • e) La eficacia operativa de los controles internos a lo largo del periodo.

Question 11

Question
11) Las aseveraciones que se incluyen en los estados financieros de acuerdo a la Alta Gerencia son:
Answer
  • a) Existencia
  • b) Derechos y obligaciones
  • c) Ocurrencia
  • d) Integridad
  • e) Medición
  • f) Valuación
  • g) Presentación y revelación

Question 12

Question
12) Las aseveraciones que corresponden al estado de situación financiera son:
Answer
  • a) Existencia
  • b) Derechos y obligaciones
  • c) Ocurrencia
  • d) Integridad
  • e) Medición
  • f) Valuación
  • g) Presentación y revelación

Question 13

Question
13) Las aseveraciones que corresponden al estado de resultado integral son:
Answer
  • a) Existencia
  • b) Derechos y obligaciones
  • c) Ocurrencia
  • d) Integridad
  • e) Medición
  • f) Valuación
  • g) Presentación y revelación

Question 14

Question
14) De acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría los 4 tipos de opinión en el dictamen del Auditor son:
Answer
  • a) Razonabilidad de estados financieros
  • b) Abstención de opinión
  • c) Sin salvedades
  • d) Con salvedades
  • e) Con limitación
  • f) Adversa o negativa
  • g) Limpia o estándar

Question 15

Question
15) Los factores a evaluar del componente COSO “Ambiente de Control” son:
Answer
  • a) Filosofía de control.
  • b) Competencia personal.
  • c) Objetivos de control.
  • d) Evaluación de riesgos.
  • e) Influencias externas.
  • f) Flexibilidad.

Question 16

Question
16) Los factores a evaluar del componente COSO “Valoración de Riesgos” son:
Answer
  • a) Métodos de control gerencial.
  • b) Necesidad de informar.
  • c) Objetivos de control.
  • d) Sistemas integrados de información.
  • e) Manejo de cambios.
  • f) Evaluación de riesgos.

Question 17

Question
17) Los factores a evaluar del componente COSO “Procedimientos de control” son:
Answer
  • a) Sistemas integrados de información.
  • b) Condiciones de gobernabilidad.
  • c) Periodicidad.
  • d) Actividades de supervisión.
  • e) Apoyo a la toma de decisiones.
  • f) Necesidad de controlar.

Question 18

Question
18) Los factores a evaluar del componente COSO “Información y Comunicación” son:
Answer
  • a) Actividades de supervisión.
  • b) Adecuación de leyes.
  • c) Tipos de informes.
  • d) Usuarios.
  • e) Fijación de límites de actuación.
  • f) Generar historia operacional.

Question 19

Question
19) Los factores a evaluar del componente COSO “Supervisión y Seguimiento” son:
Answer
  • a) Evaluación independiente.
  • b) Sistemas de información.
  • c) Informe de deficiencias.
  • d) Manejo de cambios.
  • e) Evaluación independiente.
  • f) Estructura organizacional.

Question 20

Question
20) En COSO ERM los tres componentes adicionales que se deben evaluar al momento de la aplicabilidad del Modelo son:
Answer
  • a) Ambiente de control.
  • b) Establecimiento de objetivos.
  • c) Seguimiento y supervisión.
  • d) Identificación de eventos.
  • e) Valoración de riesgos.
  • f) Respuesta al riesgo.

Question 21

Question
21) Seleccione algunos de los contenidos que deben incluirse en el tablero de control:
Answer
  • a) Periodo del indicador.
  • b) Frecuencia de actualización.
  • c) Criterio y causas.
  • d) Efecto y conclusiones.
  • e) Parámetro de alarma.
  • f) Responsable del monitoreo.

Question 22

Question
22) Seleccione algunos de los elementos que deben incluirse en la redacción de hallazgos de auditoría.
Answer
  • a) Condición y criterio.
  • b) Frecuencia de actualización.
  • c) Representación gráfica.
  • d) Conclusiones y recomendaciones.
  • e) Período del indicador y apertura.
  • f) Causa y efecto.

Question 23

Question
23) Seleccione de acuerdo a la clasificación de la auditoría los tipos de trabajo relacionados con “Auditoría Interna”.
Answer
  • a) Evaluación de cumplimiento de metas y objetivos.
  • b) Presentación de recomendaciones.
  • c) Opinión profesional.
  • d) Promover calidad, eficiencia y eficacia.
  • e) Atención preventiva y apego a normatividad.
  • f) Carácter histórico.

Question 24

Question
24) Seleccione de acuerdo a la clasificación de la auditoría los tipos de trabajo relacionados con “Auditoría Externa”.
Answer
  • a) Salvaguarda patrimonial.
  • b) Apoyo a auditoría externa.
  • c) Calificación del personal.
  • d) Examen de estados financieros.
  • e) Presentación de recomendaciones y observaciones
  • f) Carácter histórico.

Question 25

Question
25) El ciclo de la calidad contempla.
Answer
  • a) Planificar, implantar.
  • b) Planificar, hacer.
  • c) Fijar objetivos, documentar.
  • d) Documentar, evidenciar.
  • e) Verificar, actuar.
  • f) Revisar, seguimiento.

Question 26

Question
Los papeles de trabajo son utilizados para:
Answer
  • El informe de auditoria
  • Reflejar la evidencia de auditoria
  • Analizar los hallazgos de auditoria

Question 27

Question
Dentro de la fase de Ejecución de la auditoria como producto tenemos:
Answer
  • causa y modelo de muestreo
  • tamaño de la muestra
  • condición, causa. Efecto , criterio

Question 28

Question
Cuando realizamos la evaluación de control interno, papeles de trabajo, programas de auditoria y anexos, corresponde:
Answer
  • Fases de auditoria
  • fases de ejecución
  • fases de seguimiento

Question 29

Question
El riesgo inherente está afectado por:
Answer
  • la experiencia del auditor
  • la cantidad de operaciones
  • el enfoque de auditoria

Question 30

Question
Las aprobaciones, autorizaciones, verificaciones y conciliaciones se refiere:
Answer
  • Evaluaciones de riesgo
  • Actividades y procedimientos de control
  • Presencia de controles

Question 31

Question
El obtener evidencia de auditoria suficiente, competente y relevante se refiere:
Answer
  • Fase de ejecución
  • Productos de planificacion
  • Informe de auditoria
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