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Beschreibung
Mindmap von LEIDY JOHANA GOMEZ GOMEZ, aktualisiert more than 1 year ago
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Erstellt von LEIDY JOHANA GOMEZ GOMEZ
vor mehr als 7 Jahre
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Objetivos
Generales y
Objetivos
específicos de los
programas de
Auditoria.
- GENERALES
- - Designar el supervisor encargado y los auditores
y definir quién de ellos asume el rol de
responsable o líder de auditoría
- - Aprobar la asignación de actividades de
auditoría.
- Comunicar oportunamente el inicio del proceso
auditor al equipo auditor mediante correo
electrónico o a través del módulo Asignación de
Trabajo de SICA, y a los auditados, mediante
oficio
- Administrar y registrar en SICA, no solamente la
información con respecto a las auditorías, sino al trabajo
y desempeño de los auditores.
- Asignar y realizar seguimiento del trabajo por parte
del equipo auditor.
- - Designar el supervisor encargado y los auditores
y definir quién de ellos asume el rol de
responsable o líder de auditoría
- ESPECIFICOS
- Con el fin de facilitar el entendimiento integral del
ente o asunto a auditar, el supervisor encargado
acopiará información sobre: Antecedentes
sectoriales y de Responsabilidad Fiscal;
Normatividad de control fiscal, Antecedentes del
Control Fiscal Micro y Fechas claves del proceso, las
cuales serán registradas en el SICA.
- Si por algún motivo el supervisor encargado
considera que hay necesidad de cambiar la
materia o el objetivo general del PVCF o de la
asignación de trabajo, lo puede registrar en SICA,
previa aprobación del Comité Técnico del Nivel
central.
- Estos objetivos específicos se fundamentan en los Macroprocesos y procesos
que en la matriz de riesgo reflejan los mayores niveles de riesgo, el tipo de
auditoría (si es a un ente o un asunto) y la coherencia con el objetivo general.
- Estos objetivos específicos se fundamentan en los Macroprocesos y procesos
que en la matriz de riesgo reflejan los mayores niveles de riesgo, el tipo de
auditoría (si es a un ente o un asunto) y la coherencia con el objetivo general.
- Si por algún motivo el supervisor encargado
considera que hay necesidad de cambiar la
materia o el objetivo general del PVCF o de la
asignación de trabajo, lo puede registrar en SICA,
previa aprobación del Comité Técnico del Nivel
central.
- Con el fin de facilitar el entendimiento integral del
ente o asunto a auditar, el supervisor encargado
acopiará información sobre: Antecedentes
sectoriales y de Responsabilidad Fiscal;
Normatividad de control fiscal, Antecedentes del
Control Fiscal Micro y Fechas claves del proceso, las
cuales serán registradas en el SICA.
- En razón a que la asignación de trabajo, incluye solamente el
objetivo general, es necesario que el Supervisor Encargado
establezca los objetivos específicos de la auditoría
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