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Auditoria
- Elementos Básicos
- Técnicas
- Observación
- Preguntas
- Cálculos
- Confirmación
- Análisis
- Comparación
- Conciliación
- Observación
- Finalidad
- Objetivo
- Procedimientos
- 1. Analizar Objetivos, políticas, estándares y procedimientos del área.
- 2. Examinar en los manuales las funciones y procedimientos del área.
- 3. Evaluar en los manuales las funciones y procedimientos del área.
- 4. Analizar cómo se está ejecutando el proceso administrativo
- 5. Estudiar metodología usada para el desarrollo.
- 6. Comprobar que la gerencia aprueba en el momento indicado los proyectos en sus diferentes etapas
- 7. Verificar actualización de documentos de diseño en todas la etapas.
- 8. Verificar separación de funciones del desarrollo de sistemas y la computadora
- 9. Comprobar en el área de desarrollo que esta no tiene control en el origen transaccional.
- 10. Verificar actualización de documentos de diseño, programación, operación de equipos, biblioteca, usuarios y control
- 11. Examinar los estándares
- 12. Evaluar la metodología usada para revisar el avance
- 14. Analizar estándares de entrada, proceso y salida en base al control preventivo, detectivo y correctivo
- 13. Examinar de forma detallada la función de control de calidad
- 15. Evaluar procedimiento de aprobación de parte de la gerencia antes de implementar en producción
- 16. Examinar procedimiento usado para realizar la conversión de los sistemas
- 17. Analizar políticas y procedimientos para el mantenimiento
- 18. Comprobar si la gerencia evalúa los resultados del trabajo basándose en la eficiencia y eficacia
- 1. Analizar Objetivos, políticas, estándares y procedimientos del área.
- Normas
- Preparación de informes
- Ejecución del trabajo
- Personales
- Preparación de informes
- Técnicas
- Tipos
- Fraudes
- Se inició a mediados del siglo XV y
se crearon con el fin de controlar el
manejo de bienes que
administradores tenían a su cargo y
así evitar la desviación de dinero y
fraudes.
- Se inició a mediados del siglo XV y
se crearon con el fin de controlar el
manejo de bienes que
administradores tenían a su cargo y
así evitar la desviación de dinero y
fraudes.
- Libros
- Comenzaron a comienzos del año 1900 y Se
enfoca en que los estados financieros estén
cuadrados y evitar problemas de tipo contable,
tributario y económico. En esta se examinan las
transacciones y se verifica que estén bien
clasificadas en los estados financieros.
- Comenzaron a comienzos del año 1900 y Se
enfoca en que los estados financieros estén
cuadrados y evitar problemas de tipo contable,
tributario y económico. En esta se examinan las
transacciones y se verifica que estén bien
clasificadas en los estados financieros.
- Alrededor de Libros o de Transacciones
- Empezaron hacia 1920, en donde
aparecieron normas y estándares en donde
se establecen modelos de informe, así se
podía examinar y verificar en base a la
documentación que respalda las
transacciones realizadas.
- Empezaron hacia 1920, en donde
aparecieron normas y estándares en donde
se establecen modelos de informe, así se
podía examinar y verificar en base a la
documentación que respalda las
transacciones realizadas.
- Operativa y de Sistemas
- Comenzó en 1960 dada la evolución
de las gerencias modernas,
sistematización electrónica y el
apogeo de las economías con el fin
de auditar el negocio.
- Comenzó en 1960 dada la evolución
de las gerencias modernas,
sistematización electrónica y el
apogeo de las economías con el fin
de auditar el negocio.
- Fraudes
- Habilidades del Auditor
- Comunicador
- Debe ser un buen comunicador, actuando con amabilidad,
escuchando y haciéndose entender y así se busque de
manera honesta la realidad y poder tomar acciones de
corrección o mejora en caso de necesitaras
- Debe ser un buen comunicador, actuando con amabilidad,
escuchando y haciéndose entender y así se busque de
manera honesta la realidad y poder tomar acciones de
corrección o mejora en caso de necesitaras
- Gestor de iniciativas
- Debe proponer ideas que conlleven a la mejora, sabiendo
manejar las objeciones de las personas por las mismas y
confrontaciones en caso de que las haya. Esto influencia
y acelera la toma de decisiones por parte de la
administración para cambios y mejoras.
- Debe proponer ideas que conlleven a la mejora, sabiendo
manejar las objeciones de las personas por las mismas y
confrontaciones en caso de que las haya. Esto influencia
y acelera la toma de decisiones por parte de la
administración para cambios y mejoras.
- Líder
- Influir en la empresa con un liderazgo informal, ya que no
tiene el poder de tomar decisiones para ejecutar cambios. En
vez de autoritario debe ser enérgico con justicia, debe dar
autonomía y delegar implementación pero sin perder la
responsabilidad entre las partes involucradas
- Influir en la empresa con un liderazgo informal, ya que no
tiene el poder de tomar decisiones para ejecutar cambios. En
vez de autoritario debe ser enérgico con justicia, debe dar
autonomía y delegar implementación pero sin perder la
responsabilidad entre las partes involucradas
- Vencer Resistencia al Cambio
- Debe conocer las fuentes que impulsan el cambio
cuando sea necesario y las que lo impiden tanto de
manera técnica, administrativa y humana desarrollando
habilidades al contexto de la situación.
- Debe conocer las fuentes que impulsan el cambio
cuando sea necesario y las que lo impiden tanto de
manera técnica, administrativa y humana desarrollando
habilidades al contexto de la situación.
- Retroalimentador
- Generar confianza en que se puede mejorar
realizando cambios de una manera auto
gestionada que conlleven a ello, contribuyendo al
desarrollo profesional y personal de cada uno de
los individuos que componen el sistema auditado.
- Generar confianza en que se puede mejorar
realizando cambios de una manera auto
gestionada que conlleven a ello, contribuyendo al
desarrollo profesional y personal de cada uno de
los individuos que componen el sistema auditado.
- Manejar conflictos
- En caso de que surjan conflictos debe saber
manejarlos de una manera profesional de
forma que conlleven a la solución de los
mismos donde se den cambios para el bien de
la dinámica de la organización.
- En caso de que surjan conflictos debe saber
manejarlos de una manera profesional de
forma que conlleven a la solución de los
mismos donde se den cambios para el bien de
la dinámica de la organización.
- Comunicador
- Responsabilidades
- Función Asesora
- No Ejerce Autoridad
- Función Asesora
- Independencia
- Ubicado a Nivel Gerencial
- Independiente del Gerente pero trabaja en conjunto con Él
- Alto grado de respaldo
- No se Debe Encargar de Otra
- Ubicado a Nivel Gerencial
- Auditor
- Actividades
- Revisión y Evaluación Seguridad
- Sensato con los controles y procedimientos a aplicar
- Comprobar que se cumplan Políticas y Procedimientos Establecidos
- Verificar Manejo de Activos en la Empresa
- Verificar Seguridad Información en Cada uno de los Sistemas
- Evaluación de la calidad de desempeño, ejecución de las funciones
y cumplimiento de las responsabilidades asignadas
- Revisión y Evaluación Seguridad
- Decálogo
- 1. Conocer Objetivos
- 2. Conocer los controles
- 3. Conocer las Normas
- 4. Conocer la población
- 5. Conocer los hechos
- 6. Conocer las causas
- 7. Conocer el efecto
- 8. Conocer la gente
- 9. Conocer como, cuando y con quien comunicarse
- 10. Conocer los Métodos Modernos
- 1. Conocer Objetivos
- Calidad y Cualidades del Auditor
- Sólida formación académica
- Espíritu Crítico y Capacidad de Planeación
- Independencia de criterio
- Conocer
- El objeto auditable
- El sistema de control interno
- Las normas, la metodología y las técnicas de auditoria
- El objeto auditable
- Sólida formación académica
- Papeles de Trabajo Auditoría
- Facilitan Preparación del informe de auditoría
- Se registra la Evidencia de los procedimientos usados, pruebas y diligencia utilizados
- Crea la fuente básica de información para el informe del auditor
- Adecuada Supervisión del proceso de auditoría
- Sustentación de Observaciones, Conclusiones y Recomendaciones
- Apoyo para Organización y Coordinación de las Fases de la Auditoria
- Histórico Permanente de pruebas de la Auditoría, Situación del Sistema
de Control Interno y Sirve como guia para la próxima auditoría
- Facilitan Preparación del informe de auditoría
- Actividades
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