30474800
Beschreibung
Mindmap von Jexa Mena Parra, aktualisiert more than 1 year ago
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Erstellt von Jexa Mena Parra
vor mehr als 3 Jahre
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Control
Aduanero
- Métodos de
Control
- Control de Movimientos
- Medidas aplicables a las mercancías y medios de
transporte antes o con posterioridad a su llegada,
partida o durante un régimen aduanero hasta que
sean despachadas. Normas 6.5, 6.6 y 6.10 Convenio
de Kyoto
- Medidas aplicables a las mercancías y medios de
transporte antes o con posterioridad a su llegada,
partida o durante un régimen aduanero hasta que
sean despachadas. Normas 6.5, 6.6 y 6.10 Convenio
de Kyoto
- Control Documentario
- Permite controlar el cumplimiento de la ley así como efectuar la
correspondencia con los perfiles de riesgo. Permite a la Aduana decidir acerca
del despacho de mercancías y medios de transporte, para poder detectar los
envíos que requieran especial atención. Consiste en verificar someramente la
consistencia entre la declaración y documentos de transporte o comerciales
(imágenes), caso a caso
- Permite controlar el cumplimiento de la ley así como efectuar la
correspondencia con los perfiles de riesgo. Permite a la Aduana decidir acerca
del despacho de mercancías y medios de transporte, para poder detectar los
envíos que requieran especial atención. Consiste en verificar someramente la
consistencia entre la declaración y documentos de transporte o comerciales
(imágenes), caso a caso
- Reconocimiento de Mercancías (Inspección)
- Se lleva a cabo con el fin de verificar la naturaleza y/o relación entre
mercancías, medios de transporte y los documentos presentados
(Normas 3.33, 3.34, 3.36, 3.37 y 3.38 del Convenio de Kyoto) Verificación
física y documental de las mercancías (revisión de la documentación),
análisis de laboratorio y cualquier otra medida para verificar la exactitud
y veracidad de lo declarado. (Art. 93 LGA)
- Se lleva a cabo con el fin de verificar la naturaleza y/o relación entre
mercancías, medios de transporte y los documentos presentados
(Normas 3.33, 3.34, 3.36, 3.37 y 3.38 del Convenio de Kyoto) Verificación
física y documental de las mercancías (revisión de la documentación),
análisis de laboratorio y cualquier otra medida para verificar la exactitud
y veracidad de lo declarado. (Art. 93 LGA)
- Control por Auditoría
- Es una herramienta eficaz para el control aduanero porque proporciona una visión detallada y clara de las
transacciones relativas a la Aduana, reflejada en los libros y en los registros de los comerciantes. Además
permite ofrecer mayores facilidades al comerciante bajo la forma de procedimientos simplificados. Consiste
en verificar la coherencia entre la gestión interna de la empresa e información comercial en conocimiento
de las aduanas
- Es una herramienta eficaz para el control aduanero porque proporciona una visión detallada y clara de las
transacciones relativas a la Aduana, reflejada en los libros y en los registros de los comerciantes. Además
permite ofrecer mayores facilidades al comerciante bajo la forma de procedimientos simplificados. Consiste
en verificar la coherencia entre la gestión interna de la empresa e información comercial en conocimiento
de las aduanas
- Control a Posteriori DUAS
- Consiste en verificar la consistencia documental integral después del despacho sobre
un continuo determinado de operaciones.
- Consiste en verificar la consistencia documental integral después del despacho sobre
un continuo determinado de operaciones.
- Control de Movimientos
- Nuevo Modelo de
Control
- ¿Por qué?
- Aparición de nuevos tipos de control, seguridad, antiterrorismo, sanidad, marcas
falsas
- Necesidad de agilizar los tránsitos aduaneros
- Necesidad de un control más seguro
- Necesidad de un control más
rápido
- Limitado a lo
imprescindible
- Limitado a lo imposible de ver después de despacho
- Incremento de importación y exportación
- Incluir lo
peligroso
- Competencia de las aduanas en las Uniones Aduaneras.
- Plan Nacional de
Desarrollo
- Plan Estratégico Ministerio
- Plan Estratégico SNA
- Plan de Fiscalización
- PACAI 2020
- Plan Estratégico SNA
- Plan Estratégico Ministerio
- Aparición de nuevos tipos de control, seguridad, antiterrorismo, sanidad, marcas
falsas
- ¿Por qué?
- Niveles de
COntrol
- Control Inmediato
- Aduanas Operativas
- Concluye con el levante
- Aduanas Operativas
- Control a Posteriori
- Revisión de DUAS
Específicos
- Órganos Fiscalizadores Nivel Central
- Revisión de DUAS
Específicos
- Control a Posteriori por auditoría
- órganos Fiscalizadores a nivel central
- Auditoría de empresas
- órganos Fiscalizadores a nivel central
- Control Inmediato
- Momentos de
Control
- Durante
- A Poseteriori
- A Priori
- Durante
- Órganos de Control y
Fiscalización
- Órganos fiscalizadores del SNA de Costa Rica
- Dirección de Fiscalización
- Es competencia de la Dirección de Fiscalización, el supervisar, fiscalizar, verificar y
evaluar el cumplimiento de las disposiciones aduaneras y de comercio exterior, en lo
que corresponda, antes, durante y con posterioridad al despacho aduanero de las
mercancías, según lo establecido en el Plan Anual de Fiscalización”
- Realizar fiscalizaciones aduaneras a
empresas de comercio exterior, con el
fin de constatar el debido cumplimiento
de las obligaciones tributarias
aduaneras y las demás normas que
regulan el despacho de las mercancías,
de conformidad con lo establecido en el
Plan Anual de Fiscalización.
- Efectuar la revisión posterior de las
declaraciones aduaneras que sean
asignadas por el sistema informático
con base a reglas incorporadas por la
Dirección de Gestión de Riesgo.
- Realizar estudios de verificación de origen para
comprobar si una mercancía importada a
Costa Rica bajo trato arancelario preferencial,
cumple con las reglas de origen y demás
requisitos establecidos en los tratados
comerciales internacionales suscritos por Costa
Rica, así como con la normativa derivada de
ellos
- Realizar fiscalizaciones aduaneras a
empresas de comercio exterior, con el
fin de constatar el debido cumplimiento
de las obligaciones tributarias
aduaneras y las demás normas que
regulan el despacho de las mercancías,
de conformidad con lo establecido en el
Plan Anual de Fiscalización.
- Es competencia de la Dirección de Fiscalización, el supervisar, fiscalizar, verificar y
evaluar el cumplimiento de las disposiciones aduaneras y de comercio exterior, en lo
que corresponda, antes, durante y con posterioridad al despacho aduanero de las
mercancías, según lo establecido en el Plan Anual de Fiscalización”
- Órgano Nacional de Verificación y Valoración Aduanera
- Le compete verificar, controlar, investigar, recuperar y recopilar
información de los asuntos relacionados con la valoración aduanera de las
mercancías.
- Instruir estudios e investigaciones
para verificar la declaración del valor
en aduana y la correcta
determinación de la obligación
tributaria aduanera
- Efectuar la revisión a posteriori de las
declaraciones aduaneras
correspondientes a los criterios de
revisión posterior, establecidos por la
Dirección de Gestión de Riesgo, con el fin
de establecer la correcta determinación
de la obligación tributaria y el
cumplimiento de las demás normas que
regulan el despacho de las mercancías
- Efectuar estudios e investigaciones originados
por denuncias en materia de valoración aduanera
trasladadas por la Dirección de Gestión de Riesgo,
así como retroalimentar periódicamente a esa
Dirección sobre los resultados obtenidos.
- Instruir estudios e investigaciones
para verificar la declaración del valor
en aduana y la correcta
determinación de la obligación
tributaria aduanera
- Le compete verificar, controlar, investigar, recuperar y recopilar
información de los asuntos relacionados con la valoración aduanera de las
mercancías.
- Dirección de Fiscalización
- Órganos de control aduanero
- Aduanas operativas
- La aduana es la oficina técnica administrativa encargada de las
gestiones aduaneras, el control de las entradas, permanencia,
salida de mercancías y la coordinación de la actividad aduanera que
se desarrolle en la zona de competencia territorial
- Aduana de Caldera
- Aduana La Anexión
- Aduana Central
- Aduana Paso Canoas
- Aduana de Limón
- Aduana Santa María
- Aduana Peñas Blancas
- Aduana de Caldera
- La aduana es la oficina técnica administrativa encargada de las
gestiones aduaneras, el control de las entradas, permanencia,
salida de mercancías y la coordinación de la actividad aduanera que
se desarrolle en la zona de competencia territorial
- Puestos de control
- Puesto Los Chiles
- Puesto Postal
- Puesto Sixaola
- Puesto Golfito
- Puesto Tobías Bolaños
- Puesto Los Chiles
- Aduanas operativas
- Órgano a Cargo de la Gestión de Riesgo
- Dirección de Gestión de Riesgo
- Es competencia de esta Dirección, determinar y planificar las estrategias,
disposiciones y criterios de riesgo, basados en un modelo de administración de
riesgo e inteligencia aduanera, que permita orientar las acciones de control
permanente, inmediato y posterior de sujetos, mercancías y operaciones.
- Identificar, analizar y valorar los riesgos
aduaneros
- Elaborar y presentar para aprobación de la
autoridad superior del SNA el Plan Anual de
Fiscalización, ejecutar la revisión periódica y
actualización respectiva
- Identificar los sectores sensibles de riesgo aduanero fiscal,
económicos entre otros, en las actividades del comercio
nacional e internacional, con el propósito de orientar las
investigaciones hacia aquello que representan mayores
amenazas a los objetivos institucionales
- Identificar, analizar y valorar los riesgos
aduaneros
- Es competencia de esta Dirección, determinar y planificar las estrategias,
disposiciones y criterios de riesgo, basados en un modelo de administración de
riesgo e inteligencia aduanera, que permita orientar las acciones de control
permanente, inmediato y posterior de sujetos, mercancías y operaciones.
- Dirección de Gestión de Riesgo
- Órganos fiscalizadores del SNA de Costa Rica
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