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Beschreibung
Mindmap von Jennifer Villabona Vargas, aktualisiert more than 1 year ago
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Erstellt von Jennifer Villabona Vargas
vor etwa 9 Jahre
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CONTROL INTERNO
- OBJETIVOS
- Proteger los recursos de la organización, buscando su
adecuada administración ante posibles riesgos que los afecten;
- Velar porque todas las actividades y recursos de la organización
estén dirigidos al cumplimiento de los objetivos de la entidad;
- Asegurar la oportunidad y confiabilidad de
la información y de sus registros;
- Garantizar que el Sistema de Control Interno disponga de
sus propios mecanismos de verificación y evaluación;
- Garantizar que el Sistema de Control Interno disponga de
sus propios mecanismos de verificación y evaluación;
- Asegurar la oportunidad y confiabilidad de
la información y de sus registros;
- Velar porque todas las actividades y recursos de la organización
estén dirigidos al cumplimiento de los objetivos de la entidad;
- Proteger los recursos de la organización, buscando su
adecuada administración ante posibles riesgos que los afecten;
- ELEMENTOS
- Establecimiento de objetivos y metas tanto generales como específicas,
así como la formulación de planes operativos que sean necesarios;
- Adopción de un sistema de organización
adecuado para ejecutar los planes;
- Adopción de normas para la protección y
utilización racional de los recursos;
- Aplicación de las recomendaciones resultantes de las
evaluaciones de Control Interno;
- Establecimiento de sistemas modernos de
información que faciliten la gestión y el control;
- Establecimiento de sistemas modernos de
información que faciliten la gestión y el control;
- Aplicación de las recomendaciones resultantes de las
evaluaciones de Control Interno;
- Adopción de normas para la protección y
utilización racional de los recursos;
- Adopción de un sistema de organización
adecuado para ejecutar los planes;
- Establecimiento de objetivos y metas tanto generales como específicas,
así como la formulación de planes operativos que sean necesarios;
- CLASIFICACION
- Control interno administrativo: métodos, medidas y
procedimientos que tienen que ver fundamentalmente
con la eficiencia de las operaciones y
- Control interno contable: métodos, medidas y procedimientos
que tienen que ver principalmente con la protección de los
activos y a la confiabilidad de los datos de contabilidad.
- Control interno contable: métodos, medidas y procedimientos
que tienen que ver principalmente con la protección de los
activos y a la confiabilidad de los datos de contabilidad.
- Control interno administrativo: métodos, medidas y
procedimientos que tienen que ver fundamentalmente
con la eficiencia de las operaciones y
- TECNICAS
- TECNICAS DE PREVENCION
- Autorización supervisora de las transacciones de ajustes;
- Procedimientos de contraseña para restringir el acceso a
terminales en línea, programas de computadoras y archivos;
- Balance, transacción por transacción, en un sistema en línea;
- Verificación y validación de los datos
entrados en un sistema de computador;
- Exploración de datos para ver que sean razonables
antes de su entrada en un sistema;
- Autorización supervisora de las transacciones de ajustes;
- TECNICAS DE DESCUBRIMIENTO
- Conciliación de informes de balance por lote con registro
cronológicos mantenidos por los departamentos originarios;
- Conciliación de conteos cíclicos del
inventario con los registros permanentes;
- Revisión y aprobación de informes de
mantenimiento ( "era y es") del archivo maestro;
- Auditoría interna;
- Conciliación de informes de balance por lote con registro
cronológicos mantenidos por los departamentos originarios;
- TECNICAS DE PREVENCION
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