Zusammenfassung der Ressource
ANEXO B - Orientacion adicional destinada a los
auditores para planificar y realizar las auditorias
- B.1 Aplicación de los métodos de auditoria
- Interaccion Humana
- In situ
- Realizar entrevistas
- Revisar documentos con la participacion del auditado
- Muestrear
- A distancia
- Realizar entrevistas
- Completar listas de verificacion y cuestionarios
- Revisar documentos con la participacion del auditado
- Sin interaccion humana
- In situ
- Observar el trabajo desempeñado
- Realizar visitas al sitio
- Completar listas de verificacion
- A distancia
- Revisar los documentos
- Observar el trabajo desempeñado a traves de medios de vigilancia
- Analizar los datos
- B.2 Realizacion de la revision de los documentos
- Completa
- Correcta
- Coherente
- Actual
- B.3 Muestreo
- B.3.1 Generalidades
- Establece los objetivos del plan de muestreo
- Selecciona un metodo de muestreo
- Determina el tamaño de la muestra a tomar
- Recopila, evalua, informa y documenta los resultados
- B.3.2 Muestreo basado en juicios
- Depende de los conocimientos, habilidades y experiencia del equipo auditor.
- La experiencia de auditorias previas dentro del alcance de la auditoria
- La complejidad de los requisitos (incluye los requisitos legales) para alcanzar los objetivos
- La complejidad e interaccion de los procesos de la organizacion y los elementos del sistema de gestion
- El grado de cambio en la tecnologia, el factor humano o el sistema de gestion
- El resultado del seguimiento de los sistemas de gestion
- B.3.3. Muestreo Estadistico
- Se basa en los objetivos de la auditoria y lo que se conoce de las caracteristicas de la poblacion global.
- Elementos que afectan el muestreo
- El tamaño de la organizacion
- El número de los auditores competentes
- La frecuencia de las auditorias en el año
- La duracion de la auditoria individual
- Cualquier nivel de confianza requerido externamente
- B.4 Preparacion de los documentos de trabajo
- Se debe conciderar ...
- ¿Que registro de auditoria se creara utilizando este documento de trabajo?
- ¿A que actividad de la auditoria afecta este documento de trabajo en particular?
- ¿Quien sera el usuario de este documento de trabajo?
- ¿Que informacion se necesita para preparar este documento de trabajo?
- B.5 Seleccion de las fuentes de informacion
- Entrevistas con empleados y con otras personas
- Observacion de actividades y el ambiente de trabajo y condiciones circundantes
- Resumenes de datos, analisis e indicadores de desempeño
- Base de datos y sitios en internet
- Simulaciones y modelizaciones