Zusammenfassung der Ressource
DFC
- PRA QUE SERVE ?
- Mostra a variação de caixa de um período para outro
- Avaliação e análise de como o caixa foi gerado e consumido ao longo de um
determinado exercício social
- Identifica as razões pelas diferenças entre o lucro líquido
e a evolução do capital do caixa líquido
- Avalia o efeito das atividades de financiamento e
de investimento que não afetam o caixa
- Regime de caixa
- Caixa gerado em um determinado período
Caixa operacional pode ser negativo
- Divisão da DCF
- Operacional
Anmerkungen:
- Compra de mercadorias
Venda de mercadorias
Pagamentos de salários
Pagamentos de impostos
- Pagamentos de clientes
- Pagamentos de fornecedores
- Pagamentos de salários
- Financiamento
Anmerkungen:
- Intangível
Imobilizado
Investimentos societários
- Empréstimos obtidos
- Aumentos de capital
- Pagamentos de dividendos
- Investimento
Anmerkungen:
- Captações
Operações com acionistas
- Aplicações financeiras
- Ativos imobilizados
- Investimentos societários
- Ativos intangíveis