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Description
Mind Map by MARISOL PINZON PICO, updated more than 1 year ago
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Created by MARISOL PINZON PICO
about 7 years ago
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PRESUPUESTO
DE EFECTIVO
- Es un pronóstico de las entradas y salidas de
efectivo, que diagnostica los faltantes o sobrantes
futuros y obliga a planear la inversión de los
sobrantes y la recuperación de los faltantes
- Es importante que una empresa tenga
información del comportamiento de
sus flujos de efectivo, ya que permite
una mejor administración de su
liquidez y evita problemas de liquidez.
- La liquidez, es la capacidad de
convertir un activo en efectivo, y
contar con los pagos para cumplir
oportunamente con los
compromisos.
- La liquidez, es la capacidad de
convertir un activo en efectivo, y
contar con los pagos para cumplir
oportunamente con los
compromisos.
- Es importante que una empresa tenga
información del comportamiento de
sus flujos de efectivo, ya que permite
una mejor administración de su
liquidez y evita problemas de liquidez.
- OBJETIVOS DEL
PRESUPUESTO DE
EFECTIVO
- Diagnosticar cuál
será el
comportamiento del
flujo de efectivo
- Determinar en qué
periodos habrá faltantes
y sobrantes de efectivo
- Determinar políticas
de cobro y pago
optimas
- Fijar políticas de
dividendos en la
empresa
- Determinar si los proyectos de
inversión de la empresa son
rentables
- Diagnosticar cuál
será el
comportamiento del
flujo de efectivo
- ¿POR QUÉ
TENER
EFECTIVO?
- Varios autores coindiden que que
los principales objetivos que obliga a
tener efectivo son:
- Transacciones
- Imprevistos
- Especulación
- Transacciones
- Varios autores coindiden que que
los principales objetivos que obliga a
tener efectivo son:
- SALDO QUE DEBE
MANTENERSE
- El monto que debe invertir en
cada uno de los activos de la
empresa es un problema,
pero para ello se ha
desarrollado varios modelos
para calcular cuánto efectivo
debe mantenerse.
- El monto que debe invertir en
cada uno de los activos de la
empresa es un problema,
pero para ello se ha
desarrollado varios modelos
para calcular cuánto efectivo
debe mantenerse.
- EVALUACIÓN
DEL MANEJO DE
EFECTIVO
- Otro problema es saber
cuánto se debe invertir en
cada activo.
- Algunas
herramientas
que permiten
evaluar si la
inversión de
efectivo es
adecuada , son:
- Analizar la
antigüedad de
los saldos de los
proveedores.
- El costos de los
prestamos en
situaciones de
presión
- Calcular la relación del
costo de mantener
efectivo con el total de
efectivo utilizado.
- Analizar la
antigüedad de
los saldos de los
proveedores.
- Algunas
herramientas
que permiten
evaluar si la
inversión de
efectivo es
adecuada , son:
- Otro problema es saber
cuánto se debe invertir en
cada activo.
- LA ESCASEZ DEL FLUJO DE EFECTIVO Y
SU EFECTO EN EL PRESUPUESTO DE
EFECTIVO
- Es recomendable que al
llevar a cabo la
elaboración del
presupuesto de efectivo
y determinar un
faltante, no se acuda de
forma inmediata al
banco.
- Es recomendable que al
llevar a cabo la
elaboración del
presupuesto de efectivo
y determinar un
faltante, no se acuda de
forma inmediata al
banco.
- EL PROGRAMA DE
INCREMENTO DE
FLUJO DE
EFECTIVO
- Es una técnica que permite
detectar oportunidades para
mejorar el flujo de efectivo.
Implica cambiar la actitud de
todos los que conforman una
organización.
- Este programa se centra en
seir actividades que deben
implantarse en cada una de
la áreas o departamentos
que integran la empresa.
- 1. Reducir los egresos
- 2. Retrasar los egresos:
Evitar compras
prematuras, obtener
plazos más amplios de los
proveedores...
- 3. Aumentar los
ingresos:
incrementado precios,
mejorando la calidad
del producto...
- 4. Adelantar los ingresos:
Facturar en forma
instantánea, Pagar
comisiones por lo
comprado mas no por lo
vendido
- 5. Mantener los activos en movimiento:
Acelerar el ciclo de capital de trabajo,
agilizar el cobro de anticipos a clientes
- 6. Liquidar recursos inactivos:
Eliminar y reducir lineas no
rentables, liquidar inventarios
obsoletos..
- 1. Reducir los egresos
- Es una técnica que permite
detectar oportunidades para
mejorar el flujo de efectivo.
Implica cambiar la actitud de
todos los que conforman una
organización.
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