RESOLUCIÓN No. 00839 DEL 17 DE MARZO DE 2015 “Por la cual se actualiza el Manual para la realización del Control Interno en la Policía Nacional”

CAPITULO I GENERALIDADES
1. ARTÍCULO 2°. DEFINICIÓN
  1. objetivos y metas Institucionales se alcancen
  2. instrumento de consulta permanente
  3. correcta aplicación del control interno
  4. en todos los componentes que conforman el Sistema de Gestión Integral
  5. ejercer un adecuado control al interior de la entidad
2. ARTÍCULO 3°. FINALIDAD
  1. Operacionalizar el control y autocontrol
  2. actividades propias de los procesos y las estrategias,
  3. en todos los niveles (estratégico, táctico y operacional)
  4. unificando criterios frente al ejercicio del control interno
3. ARTÍCULO 4°. ÁMBITO DE APLICACIÓN
  1. Aplica a todo el personal que conforma la Institución
  2. todos los procesos y unidades
  3. en los niveles estratégico, táctico y operacional
4. ARTÍCULO 5°. ALCANCE LEGAL
  1. se ajustan a los lineamientos establecidos por las leyes y decretos
  2. materia de control rigen para la Policía Nacional
  3. y su normatividad institucional
  4. al Sistema de Gestión Integral.
5. ARTÍCULO 6°. MARCO CONCEPTUAL
  1. a) Criterio
    1. documento de regulación interna o externa que dicta normas
    2. lineamientos o parámetros dentro del Sistema de Gestión Integral,
  2. b) Comparación
    1. verificación del cumplimiento del criterio conforme a los lineamientos
    2. parámetros establecidos
  3. c) Toma de decisión
    1. Sí se cumple con el criterio se identificarán aspectos por mejorar
      1. Ejecutar acción correctiva
      2. preventiva
      3. corrección.
    2. Cuando No se cumple con el criterio se está identificando una no conformidad real
CAPITULO II ROLES PARA EL EJERCICIO DEL CONTROL INTERNO EN LA INSTITUCIÓN
1. ARTÍCULO 7°. DEFINICIÓN DE CONTROL INTERNO
  1. Autocontrol:
    1. Capacidad que deben desarrollar los funcionarios de la Institución
    2. para evaluar y controlar su trabajo
  2. Autorregulación:
    1. Capacidad de la Institución para desarrollar y aplicar métodos
    2. normas y procedimientos que permitan el desarrollo, implementación y fortalecimiento continuo
  3. Autogestión:
    1. la función administrativa que le ha sido asignada por la Constitución
    2. interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de manera eficaz, eficiente y efectiva,
2. ARTICULO 8. ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO
  1. 1. Evaluación y seguimiento
    1. se cumple por medio de las auditorías internas
    2. desarrollan en cumplimiento del Programa anual de auditorías
      1. interna integral
      2. interna de sistemas de gestión
      3. interna específica
      4. interna combinada
      5. interna de seguimiento
  2. 2. Asesoría y acompañamiento
    1. informes resultados de las auditorías internas
    2. reportan las debilidades encontradas y oportunidades de mejora identificadas
  3. 3. Fomento de la cultura del control
    1. actividades de sensibilización desarrolladas
    2. de acuerdo con el programa anual de fomento de la cultura del control
  4. 4. Relaciones con entes externos
    1. Facilita los requerimientos de los organismos de control externos
    2. coordinación en los informes de la Institución
3. ARTICULO 9. ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO FRENTE AL PROCESO CONTROL INTERNO
  1. Jefe del Área de Control Interno es el dueño del proceso de “Control Interno”
  2. se encarga de definir, revisar, modificar, aprobar, actualizar, publicar, entrenar, medir, analizar y mejorar la gestión del proceso
  3. debe realizar la alineación del proceso con la estrategia e iniciativas a las cuales le aporta
  4. realizar el control de calidad del proceso
4. ARTICULO 10. ROL DE LAS UNIDADES EN RELACIÓN CON EL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL
  1. ineludible la responsabilidad que sobre el control interno
  2. recae en cada una de las unidades policiales
  3. el principio de autocontrol que es la capacidad que deben desarrollar los funcionarios de la Institución,
  4. para evaluar y controlar su trabajo
CAPITULO III HERRAMIENTAS PARA EL CONTROL
1. ARTÍCULO 11. MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL
  1. describe de manera detallada todas las características de este sistema,
  2. indicando los diferentes elementos que lo componen
  3. la forma en que interactúan
2. ARTÍCULO 12. CONTROLES
  1. entradas (Documentos de origen interno y externo)
  2. salidas (Proceso(s), procedimiento(s), formatos, guías, etc.),
  3. las herramientas de medición, las actividades de verificar de la caracterización, los puntos de control de los procedimientos y
3. ARTÍCULO 13. PROCEDIMIENTOS
  1. se convierten en otra herramienta para el ejercicio del control,
  2. detallan la forma como se desarrolla una actividad crítica de un proceso
  3. especifican las tareas y el método o secuencia lógica,
4. ARTÍCULO 14. INDICADORES
  1. son expresiones cuantitativas de las variables que intervienen en un proceso
  2. atributos de los resultados del mismo
  3. Permiten analizar el desarrollo de la gestión
5. ARTÍCULO 15. PROCESO DE CONTROL INTERNO Y SUS COMPONENTES
  1. 1. Programa anual de auditorías
    1. compila y agenda los ejercicios de evaluación independiente
    2. que en la Institución se van a realizar durante cada vigencia
  2. 2. Auditoría interna
    1. procedimiento sistemático
    2. independiente
    3. Auditoría Interna Integral
    4. Auditoría Interna Específica
    5. Auditoría Interna de Sistemas de Gestión
    6. Auditoría Interna Combinada
    7. Auditoría Interna de Seguimiento
  3. 3. Informe ejecutivo anual
    1. herramientas establecidas por el Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP)
    2. para evaluar el Sistema de Gestión Integral
    3. permite identificar las oportunidades de mejora de los dos sistemas,
  4. 4. Informe de control interno contable
    1. Se realiza de manera paralela y complementaria al informe ejecutivo anual,
    2. a partir de una evaluación independiente a los estados contables
    3. y a la información soporte que los genera
  5. 5. Autoevaluación Institucional
    1. es uno de los seis componentes del Modelo Estándar de Control Interno
    2. que permite a cada dueño de proceso y sus funcionarios medir la efectividad de sus controles
    3. y los resultados de la gestión en tiempo real
  6. 6. Subcomités de Mejoramiento Gerencial
    1. 1. Subcomité central de mejoramiento gerencial
    2. 2. Subcomités regionales de mejoramiento gerencial
    3. 3. Subcomités locales de mejoramiento gerencial
CAPITULO IV ASPECTOS A CONTROLAR
1. ARTÍCULO 21. VIGENCIA
  1. La presente Resolución rige a partir de la fecha de su expedición, deroga la Resolución 00264 del 01 de febrero del 2012 y demás disposiciones que le sean contrarias
2. ARTÍCULO 16. CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL
  1. 1. Control al direccionamiento estratégico
  2. 2. Control a la gerencia de procesos
  3. 3. Control a la gestión del talento humano
3. ARTÍCULO 17. CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD
4. ARTÍCULO 18. EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
5. ARTÍCULO 19. AUTOEVALUACIÓN
  1. 1. Autoevaluación del Control.
  2. 2. Autoevaluación de la gestión
6. ARTÍCULO 20. OTRAS HERRAMIENTAS DE AUTOEVALUACIÓN
  1. 1. Evaluación de la rendición de cuentas
  2. 2. Evaluación de las quejas, reclamos y sugerencias
  3. 3. Evaluación de la satisfacción del cliente
  4. 4. Evaluación y seguimiento a la administración del riesgo
  5. 5. Evaluación y seguimiento del control del producto o servicio no conforme
  6. 6. Seguimiento información relativa a la percepción del cliente, respecto al cumplimiento de los requisitos
  7. 7 Revisión por la Dirección
Intendente YENER ANTONIO GARNICA BUITRAGO Compañia Atanasio Girardot - Segunda Sección

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