CIA Vortrag "Datenanalysen in der IR"

Gesetzliche / regulatorische Vorgaben
1. Kein Schwerpunkt
2. BDSG
  1. Hinweis auf Betriebsvereinbarung zu Datenanalysen, siehe Buch Comliance digitaler Prüfungen und DIIR Best Practice
3. Leseempfehlungen
  1. Buch "Compliance digitaler ..."
  2. DIIR Lektüre von 2011
Tools
1. Einstufige vs. zweistufige Analyse
2. Systemimanente Tools
3. ACL
4. IDEA
5. Excel
6. RBE Plus, IBIS Prof. Thome AG
7. Fraud Scan (PwC)
Aktuelle Pressemitteilungen
1. Eignet sich als Einstieg
  1. Jeder spricht von Datenanalysen
  2. Potenzial für Wettbewerbsvorteil (oder zumindest kein Wettbewerbsnachteil)
2. Aktuelle Studienergebnisse
  1. KPMG Wirtschaftskriminalität 2014
  2. E&Y Wirtschaftskriminalität 2014
  3. PwC 12/2013
3. Aktuelle Schlagzeilen
  1. Nicht zwangsweise mit Revisionsbezug
Revisionszyklus
1. 1. Risk Assessment
  1. Kein Schwerpunkt
2. 2. Planning/Scoping
  1. Kriterien zur Entscheidung Einsatz von Datenanalysen
    1. Critical Success Factors (siehe PwC - Internal Audit Analytics, Seite 10
    2. Vorteile / Nachteile von Datenanalysen
3. 3. Fieldwork
  1. Beispiele für Einsatzmöglichkeiten
    1. Als Bestandteil von Prozessprüfungen am Beispiel des Beschaffungsprozesses
    2. Fokus Stammdaten am Beispiel der Kreditorenstammdaten
    3. Cash Recovery and Protection Audit
    4. Reverse Engineering im ERP-Systemumfeld, Beispiel RBE Plus
    5. Process Mining, z.B Audit 8 PwC
    6. Fraud Analyse / FRAUD Scan (PwC)
4. 4. Reporting
  1. Kein Schwerpunkt
5. Exkurs: Continuous Auditing
  1. Kein Schwerpunkt
Historie
1. Kein Schwerpunkt
2. Eulerich Beitrag in der ZIR
Vorgehensweise
1. 1. Vorbereitung
2. 2. Daten generieren und übernehmen
  1. Ablaufschema Beispiel
3. 3. Auswertungstechniken
  1. strukturiert vs. try and error
  2. Kontrollen bei der Auswertung
  3. strukturierte Aufbereitung
  4. Arbeitspapiere und Dokumentation

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