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Description
Mind Map by Sindy Pabon, updated more than 1 year ago
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Created by Sindy Pabon
over 10 years ago
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POLITICAS EN LA ADMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
- iNVOLUCRA
- Administración de activos corrientes
- POLITICA DE DISPONIBILIDADES E INVERSION
- Maximización de utilidades de la
empresa con un determinado
grado de liquidez.
- OBJETIVO
- Sincronizar los flujos de entrada y
salida, permitiendo a la empresa
cumplir satisfactoriamente con el ciclo
operativo.
- Sincronizar los flujos de entrada y
salida, permitiendo a la empresa
cumplir satisfactoriamente con el ciclo
operativo.
- MOTIVOS PARA EL MANTENIMIENTO DE
EFECTIVO Y VALORES EN CARTERA.
- Transaccional,
permite a la
empresa realizar
sus operaciones
habituales.
- Preventivo,
seguridad y
estimación que
realizo la empresa
sobre los flujos de
ingresos y egresos.
- Satisfacción de necesidades futuras,
sucede por razones de estacionalidad de
ventas o de compras, por lo que la empresa
se ve en la necesidad de acumular efectivo o
inversiones transitorias para hacer frente a
esos requerimientos.
- Requerimiento de
saldos compensadores,
saldos bancarios
inmovilizados a
consecuencia de
acuerdos por créditos
preexistentes.
- Transaccional,
permite a la
empresa realizar
sus operaciones
habituales.
- RAZONES PARA EL MANTENIMIENTO DE ACTIVOS LIQUIDOS
- Una empresa mantiene dinero en efectivo y
en inversiones transitorias para cubrir las
transacciones que realiza, teniendo un
inventario de seguridad.
- Una empresa mantiene dinero en efectivo y
en inversiones transitorias para cubrir las
transacciones que realiza, teniendo un
inventario de seguridad.
- ASPECTOS A TENER EN CUENTA
- Desarrollo de un sistema de
proyección diaria de orígenes y
necesidades.
- Llevar un sistema de control de caja
diario.
- Seguimiento de las
conciliaciones bancarias.
- Seguimiento estricto de las
fechas de acreditación
- Desarrollo de un sistema de
proyección diaria de orígenes y
necesidades.
- OBJETIVO
- Maximización de utilidades de la
empresa con un determinado
grado de liquidez.
- POLITICA DE DISPONIBILIDADES E INVERSION
- Obtención de medios para
financiación de activos corrientes
- Referidas a
- POLITICA DE CREDITOS Y COBRANZAS
- Implica un equilibrio entre riesgo y rentabilidad.
La mayor proporción de la inversión en activos
corrientes lo constituyen las cuentas por cobrar
derivadas en los incrementos de ventas y el
alargamiento de los plazos de cobranza.
- Respecto a las políticas de otorgamientos de
créditos se deben tener en cuentas las siguientes
variables:
- ESTANDARES DE CREDITO
- Análisis del crédito a través de:
- Carácter del cliente,
evaluación de la
disposición para pagar
las cuentas a cobrar.
- Capacidad, habilidad de la
empresa para cumplir con sus
obligaciones mediante el flujo
proveniente de sus
operaciones.
- Capital del cliente.
- Condiciones que
existen y que se
esperan en
términos de
actividad
económica.
- Garantía que
eventualmente
podría ofrecer el
cliente.
- Carácter del cliente,
evaluación de la
disposición para pagar
las cuentas a cobrar.
- Análisis del crédito a través de:
- TERMINOS COMERCIALES
- Tienen un fuerte impacto
sobre el volumen del saldo de
créditos por ventas.
- Con relación a la extensión del
periodo de crédito y a los descuentos
de pagos de contado.
- Con relación a la extensión del
periodo de crédito y a los descuentos
de pagos de contado.
- Tienen un fuerte impacto
sobre el volumen del saldo de
créditos por ventas.
- POLITICA DE COBRANZA
- Tiene el fin de efectuar un
seguimiento de las políticas de
crédito fijadas.
- Índice de incobrables
sobre las ventas a
crédito
- Periodo
promedio de
conbranza
- Análisis de antiguamiento de saldos
- Índice de incobrables
sobre las ventas a
crédito
- Tiene el fin de efectuar un
seguimiento de las políticas de
crédito fijadas.
- ESTANDARES DE CREDITO
- Respecto a las políticas de otorgamientos de
créditos se deben tener en cuentas las siguientes
variables:
- Implica un equilibrio entre riesgo y rentabilidad.
La mayor proporción de la inversión en activos
corrientes lo constituyen las cuentas por cobrar
derivadas en los incrementos de ventas y el
alargamiento de los plazos de cobranza.
- POLITICA DE ADMINISTRACION Y CONTROL DE
INVENTARIO
- El inventario
- Comprende un importante
segmento de los activos
totales de la empresa.
- Es el activo
menos liquido
de los
corrientes.
- Sus niveles de
cambios tiene
importantes efectos
económicos.
- Un nivel de inventarios bajo
reduce los costos de
financiamiento y de
mantenimiento de
inventarios.
- Un nivel de inventarios bajo
reduce los costos de
financiamiento y de
mantenimiento de
inventarios.
- Comprende un importante
segmento de los activos
totales de la empresa.
- El administrador financiero debe:
- Tomar en cuenta el nivel de
actividad económica, dado que
el periodo de conversión del
inventario en ventas se alarga
en épocas de recesión.
- Mantener los tiempos
de conversión del
inventario.
- Equilibrar los
costos del
inventario
cuando decline
la actividad
económica.
- Obtener una
producción
uniforme y
ordenada.
- Tomar en cuenta el nivel de
actividad económica, dado que
el periodo de conversión del
inventario en ventas se alarga
en épocas de recesión.
- Se debe analizar:
- Los costos, para
mantener las
existencias en
inventario.
- Costos
concernientes a
hacer pedidos.
- Los costos, para
mantener las
existencias en
inventario.
- El inventario
- POLITICA DE CREDITOS Y COBRANZAS
- Referidas a
- Administración de activos corrientes
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