Jorge Boticario
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Quiz on AUDITORÍA 1 y 2, created by Jorge Boticario on 15/01/2018.

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Jorge Boticario
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AUDITORÍA 1 y 2

Question 1 of 38

1

¿ Qué expresión se ajusta mejor al concepto de auditoría?

Select one of the following:

  • Proceso sistemático e independiente para obtener evidencias y evaluarlas de una manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios del referente utilizado.

  • Proceso sistemático para obtener evidencias y evaluarlas de una manera objetiva con el fin de determinada la extensión en que se cumplen los criterios del referente utilizado

  • Proceso sistemático,independiente y documentado para obtener evidencias y evaluarlas de una manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios del referente utilizado.

  • Proceso sistemático, independiente y no documentado para obtener evidencias y evaluarlas de una manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios del referente utilizado.

Explanation

Question 2 of 38

1

¿Qué expresión se ajusta mejor al concepto de evidencia?

Select one of the following:

  • Registros, declaraciones de hecho o cualquier otra información que son pertinentes según la ISO/IEC 19011

  • Registros, declaraciones de hecho o cualquier otra información que no son pertinentes según el referente de auditoría y que son verificables.

  • Registros, declaraciones de hecho o cualquier otra información que no son pertinentes según el referente de auditoría y que son verificables

  • Registros, declaraciones de hecho o cualquier otra información que son pertinentes según el referente de auditoría ,que son verificables y que no sean repetibles.

Explanation

Question 3 of 38

1

El estándar ISO/IEC 27001 ha sido publicado por:

Select one of the following:

  • ENAC

  • BSI

  • AENOR

  • ISO

Explanation

Question 4 of 38

1

Las propiedades que debe reunir una evidencia son:

Select one of the following:

  • Verificable, auténtica, repetible y analítica.

  • Verificable, auténtica, cíclica y neutra.

  • Medible, auténtica, repetible y neutra

  • Verificable, auténtica, repetible y neutra

Explanation

Question 5 of 38

1

Qué opción reúne el mayor número de procedimientos para obtener evidencias son:

Select one of the following:

  • Tratamiento documental, inspección física, entrevista y observación.

  • Inspección documental, inspección lógica, entrevista y observación.

  • Inspección documental, inspección física, álgebra, entrevista y observación.

  • Inspección documental, inspección física, entrevista y observación.

Explanation

Question 6 of 38

1

¿Qué opción se ajusta mejor a la definición de auditoría externa de segunda parte?

Select one of the following:

  • Los auditores internos de una organización auditan a sus proveedores o a un proveedor potencial para determinar la viabilidad de su incorporación a la empresa en calidad de tal.

  • Una organización independiente, acreditada, audita una organización,para determinar si cumple con una determinada norma.

  • Cuando una organización realiza una evaluación o auditoría interna por personal con experiencia independiente con las funciones evaluadas

  • Los auditores internos de una organización independiente y acreditada auditan a sus proveedores o a un proveedor potencial para determinar la viabilidad de su incorporación a la empresa en calidad de tal.

Explanation

Question 7 of 38

1

El estándar UNE-ISO/IEC 27001 ha sido publicado por:

Select one of the following:

  • ENAC

  • BSI

  • AENOR

  • ISO

Explanation

Question 8 of 38

1

¿Qué opción se la mejor respecto a las propiedades éticas que debe reunir el auditor?

Select one of the following:

  • Independencia, integridad,imparcialidad,secreto profesional y competencia profesional.

  • Independencia, integridad,objetividad,imparcialidad, secreto profesional y competencia profesional.

  • Independencia, integridad, objetividad,parcialidad, secreto profesional y competencia profesional.

  • Independencia, integridad,objetividad,imparcialidad, secreto profesional y competencia estructural

Explanation

Question 9 of 38

1

¿Qué definición se ajusta mejor al contenido de la norma ISO/IEC 17021?

Select one of the following:

  • Las fases o acciones de un proceso de auditoría según la norma ISO 19011.

  • Las fases o acciones de un proceso de auditoría según la norma ISO 27007.

  • Requisitos para entidades auditoras y certificadoras de sistema de gestión.

  • Requisitos para entidades acreditadoras y certificadoras de sistema de gestión.

Explanation

Question 10 of 38

1

Los equipos de auditoría pueden estar formados por:

Select one of the following:

  • Auditor jefe, consultores,expertos técnicos y observadores.

  • Auditor jefe, auditores, expertos técnicos, consultores y observadores.

  • Auditor jefe, auditores,expertos técnicos y observadores.

  • Auditor jefe, auditores, físicos y observadores.

Explanation

Question 11 of 38

1

¿Qué definición se ajusta mejor al contenido de la norma ISO/IEC 27006?

Select one of the following:

  • Requisitos para entidades auditoras y certificadoras de sistemas de gestión de seguridad.

  • Requisitos para entidades auditoras y certificadoras de sistemas de gestión medio ambientales.

  • Requisitos para entidades auditoras y certificadoras de sistema de gestión de riesgos laborales.

  • Requisitos para entidades acreditadoras y certificadoras de sistemas de gestión de calidad.

Explanation

Question 12 of 38

1

Escoja la respuesta que mejor se ajuste ala finalidad y objetivo del estándar ISO 19011.

Select one of the following:

  • Recoge los requisitos obligatorios que debe seguir un auditor en la ejecución de una auditoría

  • Recoge unas directrices de obligado cumplimiento que debe seguir un auditor en la ejecución de una auditoría.

  • Recoge unas directrices recomendables que pueden servir de ayuda y guía para un auditor en la ejecución de una auditoría.

  • Recoge las directrices recomendadas para implementar un sistema de gestión de la seguridad de la información.

Explanation

Question 13 of 38

1

Escoja la respuesta más completa respecto a las principales aportaciones en la versión de 2011 de la ISO 19011 respecto a la versión anterior de 2002.

Select one of the following:

  • Auditoría a distancia y relación con la ISO/IEC 27006.

  • Auditoría a distancia, relación con la ISO/IEC 17021 y riesgo de auditoría.

  • Auditoría a distancia, relación con la ISO/IEC 27006 y riesgo de auditoría.

  • Auditoría a distancia y relación con la ISO/IEC 17021.

Explanation

Question 14 of 38

1

La versión 2011 de la ISO 19011 se puede aplicar:

Select one of the following:

  • Sólo a la auditoría de los sistemas de gestión de calidad.

  • Sólo a la auditoría de los sistemas de gestión medioambientales.

  • Sólo a la auditoría de los sistemas de gestión de calidad y a sistemas de gestión medioambientales.

  • A la auditoría de cualquier sistema de gestión.

Explanation

Question 15 of 38

1

Si le encargan la auditoría de un sistema de gestión de la seguridad de la información, ¿qué estándar es el mejor para utilizar como guía en su proceso de auditoría?

Select one of the following:

  • ISO 9001

  • ISO 14001

  • ISO19011

  • ISO/IEC 17021

Explanation

Question 16 of 38

1

En una auditoría combinada se audita:

Select one of the following:

  • Un solo sistema de gestión.

  • Varios sistemas de gestión integrados

  • No existe el concepto de auditoría combinada.

  • Las respuestas a y b son incorrectas.

Explanation

Question 17 of 38

1

El concepto de "Riesgo inherente(RI)" se ajusta a:

Select one of the following:

  • Riesgo propio del sistema que se audita.Relacionado con su naturaleza y no con cómo funciona.

  • Riesgo de que exista un error o debilidad en el sistema que se audita y no sea detectado por los controles internos del mismo

  • Riesgo de que el auditor obtenga resultados correctos al aplicar sus métodos de auditoría y no detecte errores o debilidades del sistema.

  • Ninguna de las anteriores.

Explanation

Question 18 of 38

1

El concepto de "Riesgo de control (RC)" se ajusta a:

Select one of the following:

  • Riesgo propio del sistema que se audita.Relacionado con su naturaleza y no con cómo funciona.

  • Riesgo de que exista un error o debilidad en el sistema que se audita y no sea detectado por los controles internos del mismo

  • Riesgo de que el auditor obtenga resultados correctos al aplicar sus métodos de auditoría y no detecte errores o debilidades el sistema.

  • Ninguna de las anteriores.

Explanation

Question 19 of 38

1

El concepto de riesgo "Riesgo de detección (RD)" se ajusta a:

Select one of the following:

  • Riesgo propio del sistema que se audita.Relacionado con su naturaleza y no con cómo funciona.

  • Riesgo de que exista un error o debilidad en el sistema que se audita y no sea detectado por los controles internos del mismo.

  • Riesgo de que el audotor obtenga resultados correctos al aplicar sus métodos de auditoría y no detecte errores o debilidades del sistema.

  • Ninguna de las anteriores.

Explanation

Question 20 of 38

1

Respecto al riesgo de auditoría se puede afirmar que es igual a:

Select one of the following:

  • Riesgo inherente - Riesgo de control + Riesgo de detección.

  • Riesgo inherente + Riesgo de control + Riesgo de detección.

  • Riesgo inherente + Riesgo de control - Riesgo de detección.

  • Riesgo inherente - Riesgo de control - Riesgo de detección.

Explanation

Question 21 of 38

1

Para reducir el riesgo de auditoría el auditor puede influir en:

Select one of the following:

  • Riesgo inherente.

  • Riesgo de control.

  • Riesgo de detección.

  • Las tres anteriores son correctas

Explanation

Question 22 of 38

1

Escoja la respuesta mejor:

Select one of the following:

  • De un hallazgo más una evidencia se obtiene un criterio de auditoría.

  • De un hallazgo más un criterio de auditoría se obtiene la evidencia.

  • De un criterio de auditoría más una evidencia se obtiene un hallazgo.

  • Las tres anteriores son correctas.

Explanation

Question 23 of 38

1

Escoja la respuesta mejor:

Select one of the following:

  • De un objetivo de auditoría más una conclusión de auditoría se obtiene un hallazgo.

  • De una conclusión de auditoría más un hallazgo se obtiene un objetivo de auditoría.

  • La a,b y d son incorrectas.

  • De un objetivo de auditoría más un hallazgo se obtiene una conclusión de auditoría.

Explanation

Question 24 of 38

1

La definición más completa del concepto de "conclusión de auditoría" es:

Select one of the following:

  • Juicios del auditor basados en hallazgos relacionados con los objetivos de auditoría.

  • Juicios del auditor basados en evidencias relacionados con los objetivos de la auditoría.

  • Juicios del auditor basados en criterios de auditoría relacionados con los objetivos de auditoría.

  • Ninguna de las anteriores.

Explanation

Question 25 of 38

1

Escoja la respuesta más completa respecto a cuáles son los principios de la auditoría según la ISO 19011:

Select one of the following:

  • Integridad, presentación imparcial, debido cuidado profesional, confidencialidad, autenticidad y enfoque basado en la evidencia.

  • Integridad presentación imparcial, debido cuidado profesional, disponibilidad, independencia y enfoque basado en la evidencia.

  • Trazabilidad, presentación imparcial, debido cuidado profesional, confidencialidad, independencia y enfoque basado en la evidencia.

  • Integridad, presentación imparcial, debido cuidado profesional, confidencialidad, independencia y enfoque basado en la evidencia.

Explanation

Question 26 of 38

1

Escoja la respuesta más completa respecto al "alcance" de una auditoría:

Select one of the following:

  • Indica las unidades de la organización y los procesos que van a auditarse.

  • Indica las unidades de organización, los procesos que van a auditarse y el ámbito temporal de los datos a analizar(Ej. La contabilidad del ejercicio 2011).

  • Indica las unidades de la organización, los procesos que van a auditarse, el ámbito temporal de los datos a analizar,(Ej. La contabilidad del ejercicio 2011) y las ubicaciones físicas(Ej. El edificio de la central y el centro de procesos de datos principal).

  • Indica las unidades de organización, los procesos que van a auditarse, el ámbito temporal de los datos a analizar(Ej. La contabilidad del ejercicio 2011) , las ubicaciones físicas( Ej. El edificio de la central y el centro de procesos de datos principal) y la composición del equipo auditor.

Explanation

Question 27 of 38

1

Escoja la respuesta más completa respecto a los demás métodos o técnicas de auditoría:

Select one of the following:

  • Inspección documental, muestreo, papeles de trabajo, entrevistas y visita.

  • Inspección documental, muestro y visita.

  • Inspección documental, muestreo, análisis de bibliotecas, entrevistas y visita.

  • Inspección documental, muestreo, papeles de trabajo y visita.

Explanation

Question 28 of 38

1

En la fase o etapa de "Revisión y mejora" del programa de auditoría, ¿cuál es la pregunta más completa que nos podemos plantear respecto al desarrollo de una auditoría?

Select one of the following:

  • ¿ Se han alcanzado los objetivos y hemos conocido al CEO?

  • ¿Se han alcanzado los objetivos y hemos revisado la competencia del equipo auditor?

  • Se han alcanzado los objetivos, hemos revisado la competencia del equipo auditor y hemos conocido al CEO?

  • ¿Se han alcanzado los objetivos, hemos revisado la competencia del equipo auditor y se ha manifestado la confidencialidad de la información manejada?

Explanation

Question 29 of 38

1

Respecto al desarrollo de una auditoría:

Select one of the following:

  • Despues del "trabajo de campo" procedemos a preparar el "plan de auditoría".

  • Despues de "preparar y distribuir el informe" procedemos a realizar el "trabajo de campo".

  • Antes de "prepara y distribuir el informe" procedemos a realizar "el trabajo de campo".

  • Después de la "finalización" de la auditoría procedemos a realizar el "inicio de auditoría".

Explanation

Question 30 of 38

1

Respecto a la documentación proporcionada por el auditado, el auditor comprueba si es o está:

Select one of the following:

  • Pertinente, alcanzable, coherente,actual,revisada y aprobada.

  • Pertinente, completa, correcta, demostrable, actual, revisada y aprobada.

  • Pertinente, completa, correcta, coherente, actual, revisada y aprobada.

  • Pertinente, completa, correcta, coherente, actual, revisada y reprobada.

Explanation

Question 31 of 38

1

¿Quién redacta el plan de auditoría?

Select one of the following:

  • El auditor y el auditado.

  • El auditado.

  • El CEO y el CIO

  • El auditor.

Explanation

Question 32 of 38

1

Respecto a las reuniones de inicio o apertura:

Select one of the following:

  • Se confirma el acuerdo de todas las partes sobre el plan de auditoría X.

  • Se presentan los hallazgos y conclusiones.

  • Se explican por parte del auditor las acciones posteriores relativas al informe.

  • Se discuten y si es posible, se resuelven las opiniones divergentes.

Explanation

Question 33 of 38

1

Respecto a las reuniones de cierre:

Select one of the following:

  • Se confirma el acuerdo de todas las partes sobre el plan de auditoría.

  • Se presentan los hallazgos y conclusiones.

  • Se presenta el equipo auditor.

  • Se confirmas los objetivos, alcance y criterios.

Explanation

Question 34 of 38

1

Respecto a las reuniones de trabajo durante la auditoría:

Select one of the following:

  • El auditor remite una agenda con los temas a tratar.

  • El auditado redacta un acta con el desarrollo y conclusiones de la reunión.

  • El auditado remite una agenda con los temas a tratar.

  • La a y la c son correctas.

Explanation

Question 35 of 38

1

Escoja la respuesta correcta respecto al "obsevador".

Select one of the following:

  • Dirige las reuniones de auditoría.

  • Coordina al equipo auditor.

  • Compaña al auditor, no audita pero puede hacer entrevistas de auditoría.

  • Acompaña al auditor pero no audita.

Explanation

Question 36 of 38

1

Escoja la respuesta correcta y más completa respecto al "guía o interlocutor".

Select one of the following:

  • Son designados por el auditor.

  • Son designados por el auditor y asisten al auditado.

  • Son designados por el auditado y asisten al auditor.

  • Son designados por el auditado.

Explanation

Question 37 of 38

1

Respecto al informe de auditoría:

Select one of the following:

  • El informe provisional es posteriores al informe definitivo.

  • En relación al informe provisional el auditado puede remitir alegaciones al auditor y este tiene libertad de analizarlas o no.

  • En relación al informe provisional el auditado puede remitir alegaciones al auditor y este tiene la obligación de analizarlas y proceder a modificar el informe si están justificadas.

  • El informe definitivo es redactado por el auditado.

Explanation

Question 38 of 38

1

Respecto al "plan de acción":

Select one of the following:

  • Lo realiza el auditado durante el "trabajo de campo".

  • Lo realiza el auditado después de recibir el informe definitivo.

  • Lo realiza el auditor depués de recibir el informe definitivo.

  • No existe concepto en el proceso de auditoría.

Explanation

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