2917577
Descripción
Test por alvaroandaluz, actualizado hace más de 1 año
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Creado por alvaroandaluz
hace más de 9 años
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Pregunta 1
Pregunta
Según que IPPF los auditores debemos poseer los conocimientos adecuados
Respuesta
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Standar 1210
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Standar 2010
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Standar 2120
Pregunta 2
Pregunta
Cual es el rol del CAE (Selección múltiple)
Respuesta
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Presentar al directorio el plan de Auditoria Continua
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Comunicar los resultados de la efectividad de la evaluación de auditoria a través de auditoria Continua
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Comprometerse con una estrategia de varios años para crecer a partir de stakeholders
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Educar a los auditores sobre los beneficios de auditoria continua
Pregunta 3
Pregunta
La auditoria continua comprende evaluaciones continuas de de riesgos y controles, habilitados por la tecnología y facilitado por un nuevo paradigma de la auditoría que está cambiando de evaluaciones periódicas de riesgos y controles basados en una muestra de transacciones , a las evaluaciones en curso sobre la base de una mayor proporción
de las transacciones.
Respuesta
- True
- False
Pregunta 4
Pregunta
Los pasos clave para la implantación de auditoria continua incluyen:
Respuesta
-
1. El establecimiento de una estrategia de auditoria continua . 2. Construcción de Indicadores 3. Presentación de informes y gestión de los resultados . 4. Trasladar los indicadores al Management.
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1. El establecimiento de una estrategia de auditoria continua . 2. La adquisición de datos para su uso rutinario. 3. La construcción de indicadores de auditoria continua (evaluación de riesgos y evaluación de control) . 4. Presentación de informes y gestión de los resultados .
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1. Definir los controles clave a automatizar (Estrategia) 2. Presentar al directorio el proceso de Auditoría Continua 3. La construcción de indicadores de auditoria continua 4. Presentación de informes y gestión de los resultados .
Pregunta 5
Pregunta
A medida que la segunda línea de defensa realiza una gestión eficaz de los riesgos y control, interno auditoría se esfuerza para detectar áreas de interés en el marco de control y , a su vez , proporcionar a la organización con la más alta nivel posible de evaluación objetiva.
Respuesta
- True
- False
Pregunta 6
Pregunta
Las técnicas de auditoría de base tecnológica deben ser flexibles y escalables para jugar un papel clave en la optimización de la :
Respuesta
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Identificación oportuna de las excepciones y anomalías
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Pruebas de los controles.
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Análisis comparativo entre empresas
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Análisis de patrones y tendencias
Pregunta 7
Pregunta
Ongoing control assesment es :
Una evaluación de control ongoing evalúa continuamente controles internos contra una condición de línea de base y cambios posteriores para controlar las configuraciones , y considera la interrelación de los controles automatizados , de TI en general controles, y controles manuales. En cada caso , el auditor debe buscar patrones inusuales o valores atípicos . Evaluación de control en curso permite a CAE proporcionar a la dirección una alerta temprana del control, violaciónes o deficiencias .
Respuesta
- True
- False
Pregunta 8
Pregunta
¿Cuando se optimiza Auditoría Continua?
Respuesta
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Cuando abarcas el 100% del universo y no la muestra a través de medio tecnologicos
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Cuando la tecnología de auditoría continua es adoptada en la primera y segunda linea de defensa y el monitoreo es confiable responde a los riesgos.
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Cuando el monitoreo remplaza a la auditoría continua y este es confiable y responde a los riesgos de la organización.
Pregunta 9
Pregunta
La relación que existe entre Auditoría Continua y Monitoreo Continuo es una realación directa ya auditoría continua apoya a las 3 lineas de defensa contribuyendo a fortalecer los controles de manera conjunta.
Respuesta
- True
- False
Pregunta 10
Pregunta
Los pasos para la visión de largo plazo del proceso de revisión de los indicadores de control son
Respuesta
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Planificación (modelos analíticos)
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Scoping (identificación de controles clave, definición de riesgos, requerimiento de data,)
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Trabajo de campo (prueba de monitoreo,analisis, prueba de riesgos ; it, aplicaciones,transaciones)
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Reportes (relacionados a los indicadores)
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Calibración de los indicadores
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Seguimiento a las observaciones.
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