PROCESO DE LIQUIDACION DE UNA INSTITUCION FINANCIERA

Nodos de los diagramas

• PROCESO DE LIQUIDACIÓN DE UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA 

• LIQUIDACIÓN:  Las entidades del sistema financiero nacional se liquidan voluntariamente o de manera forzosa

• TRANSFERENCIA DE ACTIVOS: Cuando se encuentre en liquidación forzosa o disolución voluntaria enajenase la totalidad de activos a otra entidad financiera mediante escritura publica.

• CAUSALES DE LIQUIDACIÓN 

• VOLUNTARIA: ~ Por vencimiento del plazo de duración fijado en estatuto. ~Por fusión.~Por conclusión de las actividades ha realizar.~Por translado de domicilio principal al extranjero 

• FORZOSA: ~Por revocatoria de autorización de actividades financieras que afecten de vialidad económica.~Por incumplimiento sustancial.~Por no cubrir deficiencias de patrimonio ~Por no elevar el capital ~Por perdidas del 50% + capital social ~por no paga obligaciones ~Por reducción del número mínimo de accionistas

• RESOLUCIÓN DE LIQUIDACIÓN VOLUNTARIA: se pondrá en conocimiento del organismo de control quien podrá aprobar o negar la liquidación mediante expedición acto administrativo 

• RESOLUCIÓN DE LIQUIDACIÓN FORZOSA: Cuando el organismo de control llegase a determinar que la entidad financiera está incursa en una o varias causales de liquidación forzosa, y no fuera posible o factible implementar un proceso de exclusión y transferencia de activos y pasivos, procederá a emitir la resolución de liquidación forzosa de la entidad. 

• DENUNCIA: En caso de que se resuelva la suspensión de operaciones o la liquidación forzosa de una entidad financiera, el organismo de control está obligado a presentar de inmediato la denuncia correspondiente ante la Fiscalía General del Estado.

• RESOLUCIÓN DE LIQUIDACIÓN En la resolución de liquidación voluntaria o forzosa se dispondrá, al menos, lo siguiente: ~La liquidación de la entidad financiera; ~La revocatoria de las autorizaciones para realizar actividades financieras; ~El retiro de los permisos de funcionamiento; ~El plazo para la liquidación, que en ningún caso podrá superar los dos años; ~Designación del liquidador; y, ~La cesación de funciones del administrador temporal. En el caso de liquidación forzosa, en la resolución se solicitará que la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados pague el seguro a los depositantes. 

• CIERRE DE LA LIQUIDACIÓN: Concluido el proceso de liquidación, el liquidador efectuará la conciliación de cuentas y cierre contable del balance de liquidación, así como el informe final de la liquidación, los cuales serán presentados al organismo de control y dados a conocer a los accionistas y/o socios pendientes de pago, de conformidad con las normas que expida el organismo de control. Al cierre de la liquidación el organismo de control dispondrá la extinción de la entidad y excluirá a la entidad financiera del Catastro Público.