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24837476
Auditor Interno
Descripción
funciones primordiales de un auditor interno
Sin etiquetas
administracion
auditor
recuersos
funciones
consultoría
Mapa Mental por
manuel jimenez
, actualizado hace más de 1 año
Más
Menos
Creado por
manuel jimenez
hace casi 4 años
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Resumen del Recurso
Auditor Interno
10 mandamientos del AUDITOR
Nota:
https://www.youtube.com/watch?v=OZROffy7rmU
1. amar auditar los procesos de tu organizacion
ENCONTRAR HALLAZGOS
PROPONER MEJORAS
INCREMENTAR TU CONOCIMIENTO
CPAPACITACION CONSTANTE
CONOCER A NUEVAS PERSONAS
NUEVAS PERSPECTIVAS
2. NO auditar a las personas, sino a los procesos
Encontrar hallazgos
Corregir o Reforzar actividades
tener OBJETIVIDAD en TODO
EXPONER con VERACIDAD
3. regirse por el programa de auditoria
PROCESOS A AUDITAR
METODOS A APLICAR
CRITERIO A UTILIZAR
TIEMPO X AUDITORIA
RIESGOS Y OPORTUNIDADES
4. contar con 1 Auditor LIDER
ADMINSTRAR EL PROGRAMA
CANAL DE COMUNICACION
FOMENTAR CAPACITACION
AYIDAR A HERRADICAR LAS NO CONFORMIDADES
LIDERAR REUNICNES
5. Capacitacion CONSTANTE
criterios de auditoria
Nuevas metodologias
6. Evitar CONFLICTOS
INTELIGENCIA EMOCIONAL
NO ENFOCARSE EN PROBLEMAS
APORTAR SOLUCIONES
MENTALIDAD ABIERTA
7. Dar Seguimiento
verificar los HALLAZGOS
acciones a implementar bien DEFINIDAS
MEJORA CONTINUA
8. evitar dar RECOMENDACIONES
DISCRECION
MEJORA DE PROCESOS
DEFINIR ACCIONES CORRECTIVAS
RESOLUCION DE NO CONFORMIDADES
GARANTIZAR LA SATISFACCIÓN
9. Documentar las Evidencias
Evidencias OBJETOVAS
FOTOGRAFÍAS
DECLARACIONES
REGISTROS
OBSERVACION
MEDICION
ENSAYO
10. ACEPTAR LA RETROALIMENTACION
RECIBIR CRITICAS
Evaluacion de los Auditores
X el auditado
X otra persona RELEVANTE
X el Auditor lider
AUDITORIA
INTERNA
actividad OBJETIVA de aseguramento y consulta,para mejorar las operaciones de la empresa
inspeccion
verificacion
comprobacion
situacion financiera
resultados
ejercicio determinado
EXTERNA
Servicio prestado por profesionales ajenos , con el fin de expresar su opinion indpendiente sobre la situacion economico financiera de la empresa
GUBERNAMENTAL
EMPRESARIAL
TIPOS DE AUDITORIA
SISTEMA
ELEMENTOS VS REQUISITOS
PRODUCTO
ESPECIFICACIONES
REQUISITOS
PROCESO
EFICACIA
Cuenta con CRITERIOS
DE DESEMPEÑO
-objetivos
DE CONFORMIDAD
-pliticas -planes -programas -procedimientos -practicas
DE CUMPLIMIENTO
-leyes -reglamentos -contratos -normas -codigos
OBJETIVOS
EXAMINAR
cumplimiento de requisitos
conformidad de disposiciones
desempeño de objetivos
IDENTIFICAR
PROBLEMAS (que no mejoran a pesar de las acciones)
RIESGOS
OPORTUNIDADES (mejora, excelencia, premios)
PROGRAMA DE AUDITORES
Gestion del programa
DEFINIR: -objetivos -alcnace -precedimiento -recursos -responsables
DESARROLLAR: -evaluar auditores -asignar equipo -realizacion de la auditoria -conservar registros
SEGUIMIENTO: -oportunidades -mejora
MEJORA: -automatizacion -rutinas de prueba -plazos de intervalos
ES: El conunto de AUDITORIAS para un periodo DETERMINADO
PROPOSITO!
ALCANCE
CRITERIOS
RECURSOS
CRONOGRAMA
AUDITADOS
AUDITORES
Puede incluir:
conjuntos de normas de sistemas
conjuntos de requisitos del referente
dividirse por areas o departamentos
conjutos de procesos por estructura
QUIEN GESTION:
CONOCE: -principios -procedimientos -metodos
COMPRENDE: -normas -documentos de referencia
HABILDAD EN: -actividades -productos -procesos
CONOCE DE: -requisitos legales - y otros
TRATO CON: -clientes -proveedores -oras partes
PROCEDIMIENTO
INICIO
APROBACIÓN
PUBLICACIÓN DE PROGRAMA
REVISAR DOCUMENTOS
DOCUMENTOS OK?
SI
NO
LISTA DE CHEQUEO
REUNION DE APERTURA
TRABAJO DE CAMPO
INFORME CON HALLAZGOS
REUNION DE CIERRE
PROGRAMACION DE SEGUIMIENTOS
Recoleccion de la EVIDENCIA:
FUENTES DE INFORAMCION
MUESTRE APROPIADO
EVIDENCIA DE AUDITORIA
EVALUACION DE CRITERIOS
HALLAZGOS
REVISION DE HALLAZGOS
CONCLUSIONES DE AUDITORIA
PRINCIPIOS BASE:
PARA LOS AUDITORES:
INTEGRIDAD
PRESENTACION ECUANIME
CUIDADO PROFESIONAL
CONFIDENCIALIDAD
DE LA AUDITORIA:
INDEPENDENCIA
ENFOQUE EN EVIDENCIA
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