Steuerrecht Modul 1: Grundzüge der Einkommensteuer

Was ist der Gradmesser für die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit einer Person?

Wie viele Einkunftsarten können unterschiedne werden?

Welche Einkunftsarten zählen zu den betrieblichen Einkunftsarten?

Welche Einkunftsarten zählen zu den Haupteinkunftsarten?

Was gehört zu den Überschusseinkünften?

Was ist eine Voraussetzung für das Vorliegen einer betrieblichen Einkunftsart?

Welche Voraussetzungen müssen für einen Betrieb vorlegen?

In welchem Paragraphen ist jenes geregelt?

Welche Prinzipien der Einkommensteuer kennen sie?

Wie stellt sich das Einkommen zusammen?

In welchen Paragraphen sind die betrieblichen Einkunftsarten geregelt?

In welchen Paragraphen werden die nichtbetrieblichen Einkünfte geregelt?

Welche verschiedenen Arten an Einkommen gibt es innerhalb der Einkunftsart "sonstige Einkünfte" und in welchen Paragraphen sind diese geregelt?

Was sind nicht steuerbare Einkünfte und nennen Sie Beispiele!

Was sind Steuerfreie Einkünfte und nennen sie Beispiele.

Was ist ein horizontaler (interne) Verlustausgleich?

Was ist ein vertikaler (externe) Verlustausgleich?

Nennen Sie wichtige Verlustausgleichbeschränkungen? TZ 16 Lehrbuch.

Nennen Sie weitere Beispiele für Verlustausgleichbeschränkungen.

Welche Beispiele der Verlustausgleichbeschränkung kennen Sie bei den Einkünften aus Kapitalvermögen? § 27 Abs. 8 EStG

Was für ein Ausgleich ist innerhalb der Einkünfte der Kapitalvermögen nicht möglich?

Was wissen Sie zu Liebhabereiverlusten? TZ8

Was ist der Dualismus der Einkünfteermittlung?

Erklären Sie die Gewinneinkünfte!

Erklären Sie die Überschusseinkünfte!

Wertänderungen der Wirtschaftsgüter und Gewinne aus der Veräußerung von Wirtschaftsgütern bleiben im außerbetrieblichen Außer Ansatz.

Jedoch, welche Ausnahmen gibt es bei den Überschusseinkünften?

Erklären Sie Betriebsausgaben, in welchem Paragraph sind jene geregelt?

Erklären Sie Werbungskosten! In welchem Paragraphen sind jene geregelt?

Was kann vom Gesamtbetrag der Einkünfte abgezogen werden?

Was wissen Sie über die Sonderausgaben (Paragraph 18 EStG)? Tz 24-26

Welche Sonderausgaben werden in Paragraph 18 EStG unter anderem genannt?

Was wissen Sie zum Verlustabzug (Verlustvortrag) – § 18 Abs. 6 EStG?

Was sind außergewöhnliche Belastungen? In welchem Paragraph sind jene geregelt? tz27-28

Wie kann man außergewöhnliche Belastungen definieren? 1/3

Wie kann man außergewöhnliche Belastungen definieren? 2/3

Wie kann man außergewöhnliche Belastungen definieren? 3/3

Welche Freibeträge kennen Sie? 1/2

Welche Freibeträge kennen Sie? 2/2

Welche Erhebungsformen der Einkommensteuer kennen Sie?

In welchem Paragraph ist der progressive Einkommensteuertarif geregelt?

In welchem Paragraph ist die Ermäßigung der Progression geregelt? Welche Arten kennen Sie?

Erklären Sie den halben Durchschnittssteuersatz, welche eine Ermäßigung der Progression ist.F

Erklären Sie die Gewinnverteilung!

Nennen Sie progressionsunwirksame Einkünfte, welche in der Regel schon endbesteuert sind. 1/3

Nennen Sie progressionsunwirksame Einkünfte, welche in der Regel schon endbesteuert sind. 2/3

Nennen Sie progressionsunwirksame Einkünfte, welche in der Regel schon endbesteuert sind. 3/3

Was ist ein Absetzbetrag, in welchem Paragraph ist jener geregelt? tz 36, 37

Welche verschiedenen Absetzbeträge kennen Sie? 1/4

Welche verschiedenen Absetzbeträge kennen Sie? 2/4

Welche verschiedenen Absetzbeträge kennen Sie? 3/4

Welche verschiedenen Absetzbeträge kennen Sie? 4/4

Wer ist der Steuerschuldner der Lohnsteuer, beziehungsweise wer muss jene ans Finanzamt zahlen?

Wer ist der Schuldner der Kapitalertragsteuer, wer muss jene an das Finanzamt überweisen?

Was wissen Sie zur Veranlagung?

Was wissen Sie über die Lohnsteuer?

Was wissen Sie über die Kapitalertragsteuer (KESt)?

Von welchem Betrag wird die Kapitalertragsteuer abgezogen? tz 45

Wo wird die Kapitalertragsteuer vorwiegend behoben? 1/2

Wo wird die Kapitalertragsteuer vorwiegend an behoben? 2/2

Was wissen Sie zur Endbesteuerung von Einkünften aus Kapitalvermögen?

Nennen Sie endbesteuerte Einkünfte!

Nennen Sie nicht endbesteuerungsfähige Einkünfte.

Was wissen Sie zu der Immobilienertragssteuer (Immo-ESt)?

Welche Befreiungen kennen sie von der Immobilienertragssteuer? In welchem Paragraph ich jenes geregelt?

Was kann zur Immobilienertragssteuer noch gesagt werden?

Wer führt die Immobilienertragssteuer ans Finanzamt ab?

Immobilienertragssteuer: was wissen Sie zur Veranlagungoption und zu Regelbesteuerungoption?

Nennen Sie die Eckpunkte der Veranlagung!

Welche Ermäßigungen der Progression sieht das EStG vor?

Was ist der Unterschied zwischen Einnahmen und Einkünften?

Was versteht man unter dem Begriff „Dualismus der Einkünfteermittlung“?

Worin besteht der Unterschied zwischen Verlustausgleich und Verlustabzug?

Unter welchen Voraussetzungen sind Einkünfte aus privaten Grundstücksveräußerungen steuerpflichtig und welchem Steuersatz unterliegen sie?

Erklären Sie den Verlustabzug!

Erklären Sie den Lohnsteuerabzug!

Erklären Sie den Kapitalertragssteuerabzug!

Wie wird die Einkommenssteuer grundsätzlich erhoben?

Wo sind die KESt-pflichtigen Einkünfte aufgelistet?

Wann unterliegen Einkünfte aus Kapitalvermögen den KESt und wann nicht?

Welche Besonderheit gibt es bei Einkünfte als echter stiller Gesellschafter?

Was wissen Sie über den unechten stillen Gesellschafter?

Kann die Endbesteuerung durch die KESt auch auf Wunsch des zu Besteuerenden umgangen werden?

Was ist die persönliche Steuerpflicht?

Wer ist unbeschränkt steuerpflichtig?

Wer ist beschränkt steuerpflichtig?

Was besagt die sachliche Steuerpflicht?