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Description
Flashcards by Marcia Pereira, updated more than 1 year ago
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Created by Marcia Pereira
over 4 years ago
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| Question | Answer |
| O estudo do Compliance Corporativo envolve especialmente três áreas de conhecimento na esfera Administrativa. Quais são elas? | Controles Internos Governança Corporativa Gestão (em especial a de Gestão de Riscos) |
| Para quê uma empresa existe? | Para gerar valor para as partes interessadas. |
| Qual a palavra em inglês que identifica as pessoas ou grupos (públicos estratégicos) que têm interesse em uma empresa? | Stakeholders |
| Durante a análise SWOT quais grandezas compõem o ambiente organizacional interno? E o externo? | Interno: Forças e Fraquezas Externo: Ameaças e Oportunidades |
| Em que tipo de organização se iniciou no mundo, a prática do Compliance Corporativo? | Nas Instituições Financeiras. |
| O que precede, ou indica, que há risco em negócio, projeto ou processo? | A existência de um objetivo definido. Onde há objetivo, há risco! |
| Quais os três elementos compõem o risco e qual deles deve ser tratado de forma preferencial pelo Compliance? | Causa (fatores) Evento (fato) Efeito (consequência) |
| Qual é a consequência (negativa) de todo risco de compliance? | Perda financeira (direta ou indiretamente) |
| Onde estão localizados (ou centralizados) os fatores de riscos? | Os riscos decorrem de fatores centrados em: Pessoas Processos Sistemas Ambiente |
| Qual instrumento ou ferramenta se deve usar fazer a avaliação dos riscos para desenvolver um Programa de Integridade? | Deve ser usada a Matriz de Riscos (Risk Assesment) |
| Como se denomina o resultado do cruzamento "probabilidade X impacto" na Matriz de Riscos? | Relevância ou Magnitude do risco |
| Para que servem os controles internos? | Assegurar o atingimento dos objetivos da organização. |
| Que tipos de controles existem? (3) | Preventivos Detectivos Corretivos |
| Cite dois exemplos de atividades de controle | A resposta deve estar contida no seguinte conjunto: Alçadas (preventivo) Autorizações (preventivo) Conciliação (detectivo) Revisões de Desempenho (detectivo) Segurança Física (preventivo e detectivo) Segurança Lógica (preventivo) Segregação de funções (preventivo) Sistema informatizado (preventivo e detectivo) Normatização (preventivo) |
| CERTO ou ERRADO? Governança corporativa é o sistema pelo qual as empresas são dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle sem levar em conta as demais partes interessadas | ERRADO Governança corporativa, deve levar em conta os interesses (harmonizar) das partes interessadas |
| Quais são os quatro princípios básicos da Governança Corporativa? | Transparência (Disclosure, Transparency) , Equidade ou Justiça (Fairness), Prestação de Contas (Accountability) e Responsabilidade (Responsibility) |
| Um Programa de Compliance deve ser preferentemente: ( ) Detectivo ( ) Restaurativo ( ) Preventivo | PREVENTIVO Um Programa de Compliance deve ser Preventivo, mas conter mecanismos de detecção e restauração das irregularidades e riscos identificados. |
| Cite um benefício de um Programa de Compliance Efetivo. | A resposta deve estar contida no seguinte conjunto: 1. Diminui a probabilidade de ocorrência de atos fraudes e corrupção 2. Melhora na imagem da empresa junto ao mercado 3. Oferece mais conforto e segurança para tomadas de decisão empresariais 4. Serve como fator de redução da multa, em caso de celebração de acordo de leniência |
| Cite dois atos lesivos à Administração Pública Nacional ou Estrangeira que podem ser punidos pela Lei 12.846. | A resposta deve estar contida no seguinte conjunto: Oferecimento de vantagem indevida a agente público, ou a terceira pessoa a ele relacionada; Financiamento de atos ilícitos previstos na lei; Fraude por meio de utilização de pessoa física ou jurídica para ocultar ou dissimular seus reais interesses ou a identidade dos beneficiários dos atos praticados; Dificultar a investigação ou fiscalização de órgãos, entidades ou agentes públicos Fraude ao caráter competitivo de procedimentos licitatórios |
| FALSO ou VERDADEIRO? O FCPA pune apenas empresas norte-americanas e empresas estrangeiras com operações nos EUA, | FALSO A FCPA é uma lei dos EUA com aplicação extraterritorial, que visa prevenir e punir a utilização de suborno no exterior por empresas. A legislação não se aplica apenas a empresas norte-americanas, mas também às suas subsidiárias que operam no exterior, joint ventures e até mesmo empresas estrangeiras com operações ou um mero registro nos EUA, bem como as empresas que fazem negócios na bolsa de valores. |
| Qual é a missão do Compliance? | A resposta deve estar contida no seguinte conjunto: Proteger o negócio. (Garantir a sustentabilidade do negócio. Minimizar os riscos do negócio. Desenvolvera a integridade corporativa.) |
| Porque todos processos, procedimentos e atividades , no contexto de um Programa de Compliance devem ser documentados? | A resposta deve estar contida no seguinte conjunto: Para comprovar sua efetividade (inclusive adequação ao perfil da empresa). Permitir a rastreabilidade, tanto por parte dos órgãos reguladores, fiscalizadores e stakeholders relevantes. Demonstração que está havendo melhoria contínua. |
| Quais das práticas abaixo não são recomendadas no desenvolvimento de um Programa de Compliance ( ) Realizar Risk Assessment ( ) Construir um Programa de Integridade sem apoio da Alta Administração ( ) Revisão e melhoria contínua do Programa ( ) Manter evidenciação e documentação para rastreabilidade | Resposta: ( ) Construir um Programa de Integridade sem apoio da Alta Administração |
| Quais das atividades abaixo um Gestor de Compliance não deve realizar: ( ) Desenvolver projetos de melhoria contínua do Compliance Corporativo. ( ) Disseminar a cultura de compliance e integridade na organização e junto a terceiros ( ) Garantir o cumprimento das leis referentes à Prevenção e Combate a Lavagem de Dinheiro/CT ( ) Reportar periodicamente à Alta Administração ( ) Autorizar a contratação de serviços de terceiros aprovados na Due Diligence | Resposta: ( ) Autorizar a contratação de serviços de terceiros aprovados na Due Diligence |
| Como se chama o framework (estrutura) para desenvolver um Sistema de Controles Internos mais utilizado no mundo? | COSO - (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) Estrutura conhecida pelo nome da organização que a concebeu, nos EUA em 1985 para prevenir e evitar fraudes nos procedimentos e processos internos da empresa. |
| FALSO ou VERDADEIRO? A "lei brasileira anticorrupção" (Lei 12.846/2013) prevê que tanto a empresa como os sócios e diretores podem ser punidos objetivamente, isto é , sem que seja preciso demonstrar dolo ou culpa. | FALSO A responsabilidade da empresa é objetiva (mão precisar provar nada) porém os sócios e diretores somente serão punidos, pela lei, se comprovada culpa ou dolo (responsabilidade subjetiva). |
| FALSO ou VERDADEIRO? A lei 12.846/2013 obriga as empresas a implantarem Programa e Integridade. | FALSO Alei 12.846 é uma "soft law", ou seja, uma norma cujo cumprimento depende das decisões de governança. Não há obrigatoriedade de se implantar um Programa de Integridade expressa na lei, mas sim uma recomendação, um direcionamento. |
| FALSO ou VERDADEIRO? Instância ou estrutura de Compliance é uma área segregada, por isso não deve manter interação com as demais áreas da organização. | FALSO A área de Compliance é um área segregada dentro da estrutura organizacional, que deve manter forte interação com todas área e segmentos da empresa em especial com a Gestão de Pessoas, Jurídico e Auditoria |
| Qual Ferramenta de Gestão deve ser usada para buscar a Melhoria Contínua de um Programa de Integridade? | Resposta: Ciclo PDCA — Ciclo de Deming |
| CERTO ou ERRADO ? A lei norte americana anticorrupção Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) é centrada na Corrupção e nas Demonstrações contábeis | CERTO! |
| O FALSO ou VERDADEIRO? FCPA aplica-se exclusivamente a: 1. Atos de corrupção cometidos por Empresas americanas ou não, estabelecidas nos Estados Unidos 2. Pessoas físicas que participem diretamente dessas empresas ou atuem em nome delas. | FALSO! O FCPA aplica-se a todos os atos de corrupção cometidos por: 1. Empresas ou pessoas, americanas ou não, estabelecidas nos Estados Unidos Empresas simplesmente listadas na bolsa de valores do território americano 2. Pessoas físicas ou jurídicas, que participem direta ou indiretamente dessas empresas ou atuem em nome delas |
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