10127352
Description
Mind Map by LEIDY JOHANA GOMEZ GOMEZ, updated more than 1 year ago
|
Created by LEIDY JOHANA GOMEZ GOMEZ
almost 7 years ago
|
|
Objetivos
Generales y
Objetivos
específicos de los
programas de
Auditoria.
- GENERALES
- - Designar el supervisor encargado y los auditores
y definir quién de ellos asume el rol de
responsable o líder de auditoría
- - Aprobar la asignación de actividades de
auditoría.
- Comunicar oportunamente el inicio del proceso
auditor al equipo auditor mediante correo
electrónico o a través del módulo Asignación de
Trabajo de SICA, y a los auditados, mediante
oficio
- Administrar y registrar en SICA, no solamente la
información con respecto a las auditorías, sino al trabajo
y desempeño de los auditores.
- Asignar y realizar seguimiento del trabajo por parte
del equipo auditor.
- - Designar el supervisor encargado y los auditores
y definir quién de ellos asume el rol de
responsable o líder de auditoría
- ESPECIFICOS
- Con el fin de facilitar el entendimiento integral del
ente o asunto a auditar, el supervisor encargado
acopiará información sobre: Antecedentes
sectoriales y de Responsabilidad Fiscal;
Normatividad de control fiscal, Antecedentes del
Control Fiscal Micro y Fechas claves del proceso, las
cuales serán registradas en el SICA.
- Si por algún motivo el supervisor encargado
considera que hay necesidad de cambiar la
materia o el objetivo general del PVCF o de la
asignación de trabajo, lo puede registrar en SICA,
previa aprobación del Comité Técnico del Nivel
central.
- Estos objetivos específicos se fundamentan en los Macroprocesos y procesos
que en la matriz de riesgo reflejan los mayores niveles de riesgo, el tipo de
auditoría (si es a un ente o un asunto) y la coherencia con el objetivo general.
- Estos objetivos específicos se fundamentan en los Macroprocesos y procesos
que en la matriz de riesgo reflejan los mayores niveles de riesgo, el tipo de
auditoría (si es a un ente o un asunto) y la coherencia con el objetivo general.
- Si por algún motivo el supervisor encargado
considera que hay necesidad de cambiar la
materia o el objetivo general del PVCF o de la
asignación de trabajo, lo puede registrar en SICA,
previa aprobación del Comité Técnico del Nivel
central.
- Con el fin de facilitar el entendimiento integral del
ente o asunto a auditar, el supervisor encargado
acopiará información sobre: Antecedentes
sectoriales y de Responsabilidad Fiscal;
Normatividad de control fiscal, Antecedentes del
Control Fiscal Micro y Fechas claves del proceso, las
cuales serán registradas en el SICA.
- En razón a que la asignación de trabajo, incluye solamente el
objetivo general, es necesario que el Supervisor Encargado
establezca los objetivos específicos de la auditoría
Want to create your own Mind Maps for free with GoConqr? Learn more.