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FACTORING
- NORMATIVIDAD
- ART. 11 LEY 35
DE 1993
- LA INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y CONTROL DE LAS SOCIEDADES DE COMPRA
DE CARTERA- FACTORING SE SUJETARA A LAS DISPOSICIONES SOBRE
VIGILANCIA Y CONTROL DE LAS SOCIEDAD COMERCIALES.
- LA INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y CONTROL DE LAS SOCIEDADES DE COMPRA
DE CARTERA- FACTORING SE SUJETARA A LAS DISPOSICIONES SOBRE
VIGILANCIA Y CONTROL DE LAS SOCIEDAD COMERCIALES.
- LEY 1231 DE 2008
- LEY POR LA CUAL SE UNIFICA LA FACTURA COMO TITULO
VALOR, EN SU ART. 8 ESTABLECIO REGLAS GENERALES CON EL
EJERCICIO DE LA ACTIVIDAD DE FACTORING (PREVENCIÓN DEL
LAVADO DE ACTIVOS)
- SE HACE PERTINENTE DETERMINAR EL ALCANCE DE LA
ACTIVIDAD DE FACTORING, SE FINALIDAD, FORMA DE
OPERACIÓN LIMITACIONESY SUPERVICIÓN
- LEY POR LA CUAL SE UNIFICA LA FACTURA COMO TITULO
VALOR, EN SU ART. 8 ESTABLECIO REGLAS GENERALES CON EL
EJERCICIO DE LA ACTIVIDAD DE FACTORING (PREVENCIÓN DEL
LAVADO DE ACTIVOS)
- DECRETO 2669 DE
2012
- AMBITO DE APLICACIÓN
- se aplica conforme a las definiciones del art. 2 de dicho decreto, a los factores
constituidos como sociedades comerciales, que no estén bajo la vigilancia de la
super financiera o de la superintendencia de Economía solidaria y que tengan
como objeto social exclusivo la actividad de facting
- se aplica conforme a las definiciones del art. 2 de dicho decreto, a los factores
constituidos como sociedades comerciales, que no estén bajo la vigilancia de la
super financiera o de la superintendencia de Economía solidaria y que tengan
como objeto social exclusivo la actividad de facting
- DEFINICIONES
- ACTIVIDAD DE
FACTORING
- la realización profesional y habitual de operaciones de factoring que podrá
ser acompañada de las operaciones conexas a las que refiere este decreto
- la realización profesional y habitual de operaciones de factoring que podrá
ser acompañada de las operaciones conexas a las que refiere este decreto
- OPERACIÓN DE
FACTORING
- Aquella mediante la cual un factor adquiere, a titulo oneroso, derechos patrimoniales
ciertos, de contenido crediticio, independiente del titulo que lo contenga o de su causa, tales
como y sin limitarse a ellos:facturas de venta, pagares, letras de cambio, bonos de prenda,
sentencia ejecutoriada y actas de conciliación, cuya transferencia se hara conforme a la
naturaleza de los derechos. (endoso o cesión)
- Aquella mediante la cual un factor adquiere, a titulo oneroso, derechos patrimoniales
ciertos, de contenido crediticio, independiente del titulo que lo contenga o de su causa, tales
como y sin limitarse a ellos:facturas de venta, pagares, letras de cambio, bonos de prenda,
sentencia ejecutoriada y actas de conciliación, cuya transferencia se hara conforme a la
naturaleza de los derechos. (endoso o cesión)
- OPERACIONES
CONEXAS
- Aquellas que el factor podrá incluir
dentro de la prestaciones que
ofrezca a su cliente
- la administración de la cartera y el riesgo contable
de los abonos y del pago de los títulos o de los
cerditos que no le pertenezca al factor
- la custodia de títulos contentivos de créditos o
de derechos que no le pertenezcan al factor
- el otorgamiento de anticipos o avances con
cargo a las operaciones de factoring
- el corretaje de factoring
- la administración de la cartera y el riesgo contable
de los abonos y del pago de los títulos o de los
cerditos que no le pertenezca al factor
- Aquellas que el factor podrá incluir
dentro de la prestaciones que
ofrezca a su cliente
- CONTRATO DE
FACTORING
- Es el acuerdo de modalidades mediante el cual se instrumentan
las operaciones de factorial definidas en el decreto
- Es el acuerdo de modalidades mediante el cual se instrumentan
las operaciones de factorial definidas en el decreto
- FACTORING
CON RECURSO
- Es la operación en la cual el factor no asume
riesgo de cobranza de los créditos que se le
transfieren y el cedente o el endosante,
responden ante los posteriores adquirentes
del titulo por la existencia y por el pago de las
acreencias objeto de negociación
- Es la operación en la cual el factor no asume
riesgo de cobranza de los créditos que se le
transfieren y el cedente o el endosante,
responden ante los posteriores adquirentes
del titulo por la existencia y por el pago de las
acreencias objeto de negociación
- ACTIVIDAD DE CORRETAJE
DE FACTORING
- contrato mediante el cual, un factor desarrolla como operación conexa el corretaje de factoring y que por
su especial conocimiento de la actividad de factoring, se ocupa como agente intermediario para poner en
contacto a dos o mas personas, con el fin de que celebren una operación de factoring, sin estar vinculado a
las partes por relaciones de colaboración, dependencia, mandato, o representación, siempre y cuando
dichas operaciones no requieran autorización de la Superintendencia Financiera de Colombia.
- contrato mediante el cual, un factor desarrolla como operación conexa el corretaje de factoring y que por
su especial conocimiento de la actividad de factoring, se ocupa como agente intermediario para poner en
contacto a dos o mas personas, con el fin de que celebren una operación de factoring, sin estar vinculado a
las partes por relaciones de colaboración, dependencia, mandato, o representación, siempre y cuando
dichas operaciones no requieran autorización de la Superintendencia Financiera de Colombia.
- ACTIVIDAD DE
FACTORING
- RIESGO DE IMPAGO
O DE INSOLVENCIA
- en cualquier caso, tanto el cedente o endosante, como el
factor, podrán proteger el riesgo de impago o de insolvencia
del obligado, mediante la contratación de un seguro
- en cualquier caso, tanto el cedente o endosante, como el
factor, podrán proteger el riesgo de impago o de insolvencia
del obligado, mediante la contratación de un seguro
- OPERACIONES DE FACTORING SOBRE
OBLIGACIONES DE PLAZO VENCIDAS
- las partes intervinientes podrán acordar libremente la
tasa de descuento o el precio que les convenga
- las partes intervinientes podrán acordar libremente la
tasa de descuento o el precio que les convenga
- DEBE PACTARSE UNA CLAUSULA DE
CESIÓN O ENDOSO CONFORME AL ART 5
- SOMETIDA A LA VIGILANCIA DE LA SUPER SOCIEDADES
- REGISTRO UNICO NACIONAL DE FACTORES
- PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS(ART 8 LEY 1231 DE 2008)
- LOS FACTORES ADOPTARAN EL
CODIGO DE BUEN GOBIERNO
- practicas anticorrupción
- operaciones con asociados y vinculados economicos
- sus deberes y obligaciones con respecto a la clientela, a los
socios de la compañía y al público en general
- las demás obligaciones que el factor establezca en otros códigos,
manuales o instructivos internos
- practicas anticorrupción
- RECURSOS PARA LA
FINANCIACIÓN DEL FACTOR
- 1. a traves de recursos aportados por los accionistas; 2 con créditos
obtenidos en el sistema financiero; 3 con los recursos provenientes de
terceros con ocasión de mandatos específicos de inversión; 4. con los
recursos provenientes de venta de cartera
- 1. a traves de recursos aportados por los accionistas; 2 con créditos
obtenidos en el sistema financiero; 3 con los recursos provenientes de
terceros con ocasión de mandatos específicos de inversión; 4. con los
recursos provenientes de venta de cartera
- OPERACIONES PROHIBIDAS
- 1. celebrar contratos, negocios u operaciones para el descuento de flujos futuros ofreciendo bienes, beneficios o intereses indeterminados o que
no constituyan una operación de factoría; 2. ofrecer la asesoría o los servicios relacionados con la adquisición o enajenación de valores inscritos en
el registro nacional de valores emidore; 3. celebrar contratos excediendo los limites establecidos en el decreto 1981 de 1988
- 1. celebrar contratos, negocios u operaciones para el descuento de flujos futuros ofreciendo bienes, beneficios o intereses indeterminados o que
no constituyan una operación de factoría; 2. ofrecer la asesoría o los servicios relacionados con la adquisición o enajenación de valores inscritos en
el registro nacional de valores emidore; 3. celebrar contratos excediendo los limites establecidos en el decreto 1981 de 1988
- AMBITO DE APLICACIÓN
- ART. 11 LEY 35
DE 1993
- DOCTRINA
- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
- La operación de factoring se entiende como un conjunto de servicios prestados por una sociedad
especializada a las personas o instituciones que deseen confiarle la gestión de sus créditos, y eventualmente,
obtener una nueva forma de crédito a mediano plazo.
- La operación de factoring se entiende como un conjunto de servicios prestados por una sociedad
especializada a las personas o instituciones que deseen confiarle la gestión de sus créditos, y eventualmente,
obtener una nueva forma de crédito a mediano plazo.
- ¿como?
- una sociedad presenta una oferta al factor,
porque quiere contratar sus servicios.
- la compañía de factoring evalúa la
situación de su posible cliente
- luego se evalúa los clientes del interesado
- si es admitido, se acepta la oferta y se convoca
para firmar el contrato de factoring
- si es admitido, se acepta la oferta y se convoca
para firmar el contrato de factoring
- luego se evalúa los clientes del interesado
- la compañía de factoring evalúa la
situación de su posible cliente
- firmado el contrato
- la empresa facturada envía al factor todas las facturas y solicita la aprobación de cada una de
ellas
- la entidad de factoring se encarga del cobro de las facturas como acreedor
subrogado.
- la entidad de factoring se encarga del cobro de las facturas como acreedor
subrogado.
- la empresa facturada envía al factor todas las facturas y solicita la aprobación de cada una de
ellas
- una sociedad presenta una oferta al factor,
porque quiere contratar sus servicios.
- PARTES INTERVINIENTES
- CLIENTE O FACTURADO
- LA EMPRESA DE FACTURACIÓN O FACTOR
- CLIENTE O FACTURADO
- CLASES DE FACTORING
- SEGUN SU CONTENIDO
- FACTORING CON FINANCIACIÓN
(old line factoring) pago anticipado de las facturas
- FACTORING SIN FINACIACIÓN (pago de las facturas en la fecha
estipulada, fin de asistencia técnica, contable y administrativa)
- FACTORING CON FINANCIACIÓN
(old line factoring) pago anticipado de las facturas
- SEGUN SU EJECUCIÓN
- conocimiento del factor por los deudores (se menciona en la
factura la existencia del factor)
- desconocimiento del factor por los deudores (se mantiene
la reserva sobre la persona del factor)
- conocimiento del factor por los deudores (se menciona en la
factura la existencia del factor)
- NEW STYLE FACTORING
- a la operación se le adiciona el ofrecimiento de una
completa gama de servicios financieros que aproximan la
figura del factor a la figura del banquero
- a la operación se le adiciona el ofrecimiento de una
completa gama de servicios financieros que aproximan la
figura del factor a la figura del banquero
- UNDICLOSED FACTORING
- contrajo por el cual el factor adquiere las
mercancías de su cliente, al cual nombra su agente
de ventas.
- contrajo por el cual el factor adquiere las
mercancías de su cliente, al cual nombra su agente
de ventas.
- DROP SHIPMENT FACTORING
- El factor se compromete a garantizar a su cliente la
financiación de su actividad
- El factor se compromete a garantizar a su cliente la
financiación de su actividad
- SEGUN SU CONTENIDO
- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
- CONCEPTO : ES UNA TRANSFERENCIA DE CREDITO DE SU TITULAR A UN TERCERO
FACTOR QUE SE ENCARGA DE SU COBRANZA Y QUE GARANTIZA EL BUEN FIN INCLUSO
EN CASO DE IMPAGOS DEL DEUDOR, MEDIANTE LA RETRIBUCIÓN O EL PAGO DE LOS
GASTOS DE INTERVENCIÓN. A ESTA OPERACIÓN DE BUEN FIN SE AÑADE GENERALMENTE
UNA OPERACIÓN DE CREDITO. EN ESTE CASO EL FACTOR EFECTUA EL PAGO DE CONTADO
AL VENDEDOR SIN ESPERAR EL VENCIMIENTO DEL CREDITO
- BIBLIOGRAFIA: ARRUBLA, jaime (ed. 8ª 2015). Contratos
mercantiles contratos atípicos. Bogotá: Legis (pp 207-235). ;
ley 1231 de 2008; ley 35 de 1993
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