15800951
Description
Mind Map by Jorge Morales, updated more than 1 year ago
|
Created by Jorge Morales
about 6 years ago
|
|
Aspectos metodologicos para analisis de fraudes economicos.
- DESCRIPCION DEL PROBLEMA
- Los fraudes financieros han sido y siguen
siendo uno de los temas más estudiados a lo
largo de la historia y no es para menos, éstos
deben de ser estudiados y analizados con
precisión para llegar a comprender sus formas,
consecuencias y si es posible evitar que vuelvan
a ocurrir en un futuro cercano.
- Los fraudes financieros han sido y siguen
siendo uno de los temas más estudiados a lo
largo de la historia y no es para menos, éstos
deben de ser estudiados y analizados con
precisión para llegar a comprender sus formas,
consecuencias y si es posible evitar que vuelvan
a ocurrir en un futuro cercano.
- METODOS DE INVESTIGACION
- AUDITOR FORENSE
- La Auditoria Forense es una técnica que
tiene por objeto participar en la
investigación de fraudes, en actos
conscientes y voluntarios en los cuales se
eluden las normas legales.
- La Auditoria Forense es una técnica que
tiene por objeto participar en la
investigación de fraudes, en actos
conscientes y voluntarios en los cuales se
eluden las normas legales.
- REVISOR FISCAL
- Las funciones del revisor fiscal (estipuladas en el artículo 207 del Código de
Comercio) se resumen en la obligación de asegurarse de que los actos y
operaciones desarrollados por la empresa se ajusten a los estatutos y
mandamientos de la asamblea general de accionistas, así como a las leyes que
regulan el accionar corporativo a nivel municipal o nacional.
- Las funciones del revisor fiscal (estipuladas en el artículo 207 del Código de
Comercio) se resumen en la obligación de asegurarse de que los actos y
operaciones desarrollados por la empresa se ajusten a los estatutos y
mandamientos de la asamblea general de accionistas, así como a las leyes que
regulan el accionar corporativo a nivel municipal o nacional.
- OBSERVACION, DEDUCCION,
CONSTRUCCION DE IDEAS EN BASE DE
CONOCIMIENTOS
- Observación participativa: el investigador participa del problema o situación a analizar.
Vive en primera persona las experiencias y eso es una ventaja a la hora de entender a
los sujetos de la investigación.
- Observación no participativa: el investigador no participa del problema o situación. Dos ejemplos de este tipo de
observación son: simulaciones y estudios de caso. En los primeros se crea una situación y los participantes
actúan. Se les observa. Y la segunda práctica, lleva a cabo un estudio exhaustivo de una persona o empresa,
institución, etc.
- Observación participativa: el investigador participa del problema o situación a analizar.
Vive en primera persona las experiencias y eso es una ventaja a la hora de entender a
los sujetos de la investigación.
- Los Contadores públicos en
el desempeño de funciones
de vigilancia y control. (caso
de la revisoría fiscal), debe
determinar los métodos y
procedimientos apropiados
para la realización de su
trabajo
- AUDITOR FORENSE
- OBJETIVO
- En la búsqueda de herramientas que apoyen el fortalecimiento de las
instituciones, procurando disuadir las prácticas deshonestas,
promoviendo la responsabilidad y la transparencia fiscal, surge la
auditoria forense que realiza una revisión para lograr objetivos que
impliquen una determinación judicial
- En la búsqueda de herramientas que apoyen el fortalecimiento de las
instituciones, procurando disuadir las prácticas deshonestas,
promoviendo la responsabilidad y la transparencia fiscal, surge la
auditoria forense que realiza una revisión para lograr objetivos que
impliquen una determinación judicial
Want to create your own Mind Maps for free with GoConqr? Learn more.