Se entiende por riesgo de LA/FT la posibilidad de pérdida o daño que puede
sufrir una entidad vigilada por su propensión a ser utilizada directamente o
a través de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o
canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o
cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas
actividades.
RIESGOS ASOCIADOS
LEGAL
Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al ser sancionada, multada u
obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o
regulaciones y obligaciones contractuales.
REPUTACIONAL
Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad por desprestigio, mala imagen, publicidad
negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdida de
clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales.
OPERATIVO
Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso
humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos
externos. Esta definición incluye el riesgo legal y reputacional, asociados a tales factores.
DE CONTAGIO
Es la posibilidad de pérdida que una entidad puede sufrir, directa o indirectamente, por una acción o
experiencia de un relacionado o asociado.
ETAPAS
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO
El SARLAFT debe permitir a las entidades vigiladas, identificar los riesgos de LA/FT inherentes al
desarrollo de su actividad
Establecer las metodologías para la segmentación de los factores de riesgo.
Segmentar los factores de riesgo.
Establecer las metodologías para la identificación del riesgo de LA/FT y sus riesgos asociados respecto
de cada uno de los factores de riesgo.
Identificar los factores de riesgo y los riesgos asociados a los cuales se ven expuestos en relación al
riesgo de LA/FT.
MEDICIÓN O EVALUACIÓN
Medir la posibilidad o probabilidad de ocurrencia del riesgo inherente de LA/FT frente a cada uno de los
factores de riesgo, así como el impacto en caso de materializarse mediante los riesgos asociados.
Establecer las metodologías de medición o evaluación con el fin de determinar la posibilidad o
probabilidad de ocurrencia del riesgo de LA/FT y su impacto en caso de materializarse
Realizar una medición o evaluación consolidada de los factores de riesgo y los riesgos asociados.
CONTROL
Se deben tomar las medidas conducentes a controlar el riesgo inherente al que se ven expuestas, en razón de los
factores de riesgo y de los riesgos asociados.
Establecer las metodologías para definir las medidas de control del riesgo de LA/FT.
Aplicar las metodologías establecidas sobre cada uno de los factores
de riesgo y los riesgos asociados.
Establecer los niveles de exposición, en razón de la calificación dada a los factores de riesgo en la etapa
de medición.
Realizar los reportes de operaciones sospechosas a la Unidad Administrativa Especial de Información y
Análisis Financiero – UIAF
MONITOREO
Esta etapa debe permitir a las entidades vigiladas hacer seguimiento a los perfiles de riesgo y, en
general, al SARLAFT, así como llevar a cabo la detección de operaciones inusuales y/o sospechosas.
Desarrollar un procesos de seguimiento efectivo para detección y corrección de las deficiencias en las
etapas del SARLAFT.
Realizar el seguimiento del riesgo inherente y residual de cada factor de riesgo y de los riesgos
asociados.
Asegurar que los controles sean comprensivos de todos los riesgos y que los mismos estén
funcionando en forma oportuna y efectiva.
Establecer indicadores descriptivos y/o prospectivos que evidencien potenciales fuentes de riesgo de
LA/FT
Asegurar que los riesgos residuales se encuentren en los niveles de aceptación establecidos por la entidad.
FASES
Prevención del riesgo: Su objetivo es prevenir que se
introduzcan al sistema financiero recursos provenientes de actividades relacionadas
con el lavado de activos y/o de la financiación del terrorismo (LA/FT).
Control: Su propósito consiste en detectar las operaciones que se
pretendan realizar o que se hayan realizado, para intentar dar apariencia de legalidad a operaciones
vinculadas al LA/FT.