19483552
Description
Mind Map by Lisset Garcia, updated more than 1 year ago
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Created by Lisset Garcia
almost 5 years ago
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Metodología de la Auditoria
Aministrativa.
- Marco conceptual de la empresa.
- 1.- Naturaleza de la empresa.
- A) Sector
- B) Subsector
- C) Ramo
- D) Actividad
- E) Tamaño
- E) Tamaño
- A) Sector
- 2.- Antecedentes
- 3.- Filosofía organizacional
- 4.- Estructura organizacional
- A) Organigrama
- A) Organigrama
- 4.- Estructura organizacional
- 1.- Naturaleza de la empresa.
- Diagnostico Administartivo
- A) Contexto
- B) Información operativa
- C) Desempeño
- D) Estrategia competitiva
- E) Liderazgo
- F) Perspectivas
- A) Contexto
- Acciones
- Relatoría del primer contacto entre el despacho
auditor y la empresa cliente a fin de comunicar el
plan de trabajo y tomar acuerdos en común.
- Relatoría del primer contacto entre el despacho
auditor y la empresa cliente a fin de comunicar el
plan de trabajo y tomar acuerdos en común.
- Examen de la
información
- Permite separar, jerarquizar y ordenar los
elementos captados por área y unidad
administrativa, determinar, comprender su
comportamiento.
- Llenado de papeles de trabajo (cédulas)
- Llenado de papeles de trabajo (cédulas)
- Permite separar, jerarquizar y ordenar los
elementos captados por área y unidad
administrativa, determinar, comprender su
comportamiento.
- Planeación de la auditoria
- La planeación se refiere los lineamientos de carácter general que
regulan la aplicación de la auditoría administrativa
- Definición de objetivos de la auditoria y de los factores a
realizar
- Propuesta técnica
- A) Naturaleza del estudio
- Tipo de auditoría que se
pretende realizar.
- Tipo de auditoría que se
pretende realizar.
- B) Alcance
- Área(s) de aplicación.
- Área(s) de aplicación.
- C) Antecedentes
- Recuento de auditorías
administrativas y estudios de
mejoramiento previos.
- Recuento de auditorías
administrativas y estudios de
mejoramiento previos.
- D) Objetivos
- Logros que se pretenden
alcanzar con la aplicación de la
auditoría administrativa.
- Logros que se pretenden
alcanzar con la aplicación de la
auditoría administrativa.
- E) Estratégia
- Ruta fundamental para orientar
el curso de acción y asignación
de recursos.
- Ruta fundamental para orientar
el curso de acción y asignación
de recursos.
- F) Justificación
- Demostración de la necesidad
de instrumentarla.
- Demostración de la necesidad
de instrumentarla.
- G) Acciones
- Iniciativas o actividades
necesarias para su ejecución.
- Iniciativas o actividades
necesarias para su ejecución.
- H) Recursos
- Requerimientos humanos,
materiales y tecnológicos.
- Requerimientos humanos,
materiales y tecnológicos.
- I) Costos
- Estimación global y específica
de recursos financieros
necesarios.
- Estimación global y específica
de recursos financieros
necesarios.
- J) Resultados esperados
- Beneficios que se espera lograr.
- Beneficios que se espera lograr.
- K) Información complemetaria
- Material e investigaciones que
pueden servir como elementos
de apoyo.
- Material e investigaciones que
pueden servir como elementos
de apoyo.
- A) Naturaleza del estudio
- Programa de trabajo
- A) Identificación
- Nombre de la auditoría.
- Nombre de la auditoría.
- B) Responsabler
- Auditor a cargo de su
implementación.
- Auditor a cargo de su
implementación.
- C) Area
- Universo bajo estudio.
- Universo bajo estudio.
- D) Clave
- Número progresivo de las
actividades estimadas.
- Número progresivo de las
actividades estimadas.
- E) Actividades
- Pasos específicos para
captar y examinar la
información.
- Pasos específicos para
captar y examinar la
información.
- G) Calendario
- Fechas asignadas para el
inicio y término de cada
fase.
- Fechas asignadas para el
inicio y término de cada
fase.
- F) Fases
- Definición del orden
secuencial para realizar
las actividades.
- Definición del orden
secuencial para realizar
las actividades.
- H) Representación gráfica
- Descripción de las
acciones en cuadros e
imágenes.
- Descripción de las
acciones en cuadros e
imágenes.
- I) Formato
- Presentación y
resguardo de avances.
- Presentación y
resguardo de avances.
- J) Reportes de avance
- Seguimiento de las
acciones.
- Seguimiento de las
acciones.
- K) Periodicidad
- Tiempo dispuesto para
informar avances.
- Tiempo dispuesto para
informar avances.
- A) Identificación
- Indicadores del proceso administrativo
- A) Planeación
- Visión
- Misión
- Objetivos
- Metas
- Estrategias
- Procedimientos
- Presupuestos
- Enfoques
- Visión
- B) Organización
- Estructura organizacional
- División y distribución de funciones
- Cultura organizacional
- Recursos humanos
- Cambio organizacional
- Estudio administrativo
- Instrumentos técnicos de apoyo
- Estructura organizacional
- C) Dirección
- Liderazgo
- Comunicación
- Manejo de estrés y conflicto
- Toma de decisiones
- Liderazgo
- D) Control
- Sistemas
- Herramientas
- Calidad
- Sistemas
- A) Planeación
- Asignación de la responsabilidad
- Con base en la magnitud o grado de
complejidad, la organización debe
designar al auditor o equipo de auditores
que estime conveniente.
- Con base en la magnitud o grado de
complejidad, la organización debe
designar al auditor o equipo de auditores
que estime conveniente.
- Capacitación
- Se debe capacitar a la persona o equipo
designados, no sólo en lo que respecta al
manejo del método y mecanismos que se
emplearán para levantar la información,
sino en todo el proceso para preparar la
aplicación e implementación de la
auditoría.
- Se debe capacitar a la persona o equipo
designados, no sólo en lo que respecta al
manejo del método y mecanismos que se
emplearán para levantar la información,
sino en todo el proceso para preparar la
aplicación e implementación de la
auditoría.
- Actitud
- Es recomendable que los auditores adopten
una conducta amable y discreta a fi n de
procurarse una imagen positiva, lo que
facilitará su tarea y estimulará la
participación activa del personal de la
organización.
- Es recomendable que los auditores adopten
una conducta amable y discreta a fi n de
procurarse una imagen positiva, lo que
facilitará su tarea y estimulará la
participación activa del personal de la
organización.
- Propuesta técnica
- Definición de objetivos de la auditoria y de los factores a
realizar
- La planeación se refiere los lineamientos de carácter general que
regulan la aplicación de la auditoría administrativa
- Diagnostico preliminar
- A) Génesis de la organización
- Creación de la organización
- Cambios en su forma jurídica
- Conversión del objeto en estrategias
- Manejo de la delegación de facultades
- Creación de la organización
- B) Infraestructura
- Esquema de operación (procesos/funciones
- Modificaciones a la estructura organizacional
- Programación institucional
- Nivel de desarrollo tecnológico
- Esquema de operación (procesos/funciones
- C) Forma de operación
- Desempeño registrado
- Logros alcanzados
- Expectativas no cumplidas
- Proceso de toma de decisiones
- Desempeño registrado
- D) posición competitiva
- Naturaleza, dimensión, sector y giro
industrial de la organización
- Competencias centrales
- Clientes, proveedores y competidores
- Naturaleza, dimensión, sector y giro
industrial de la organización
- E) criterios de acción
- A) Análisis SWOT o FODA
- A) Análisis SWOT o FODA
- Para recabar la información se pueden utilizar
los siguientes
- B) Análisis del potencial de innovación
- C) Análisis de la competencia
- B) Análisis del potencial de innovación
- Se fundamenta en la percepción que el auditor tiene de la
organización como producto de su experiencia y visión. Si bien aún
no existen los elementos de juicio documentados, existe un
acercamiento a la realidad y a la cultura organizacional, la que es
un tanto intangible, pero que se puede advertir en los supuestos
subyacentes que dan sentido a la forma de comportamiento y
desempeño en el trabajo.
- A) Génesis de la organización
- A) Carta
convenio
- B) Convenio de servicios
prestacionales
- C) Contrato de prestación de
servicios
- Instrumentaciones
- 2.- Supervisión del trabajo
- Para tener la seguridad de que se aplica y respeta el programa aprobado, es necesario ejercer una estrecha
supervisión sobre el trabajo que realizan los auditores, delegando la autoridad sobre quien posea experiencia,
conocimiento y capacidad.
- A) Revisión del programa de trabajo
- B) Vigilancia constante y cercana al trabajo de los auditores
- C) Aclaración oportuna de dudas
- D) Control del tiempo invertido de acuerdo con el estimado
- E) Revisión oportuna y minuciosa de los papeles de trabajo
- F) Revisión final del contenido de los papeles de trabajo para cerciorarse
de que están completos y cumplen con su propósito
- Para tener la seguridad de que se aplica y respeta el programa aprobado, es necesario ejercer una estrecha
supervisión sobre el trabajo que realizan los auditores, delegando la autoridad sobre quien posea experiencia,
conocimiento y capacidad.
- En esta etapa es necesario seleccionar y aplicar las técnicas de
recolección que se estimen más viables de acuerdo con las
circunstancias propias de la auditoría, la selección de
instrumentos de medición que se emplearán, el manejo de los
papeles de trabajo y evidencia, así como la supervisión necesaria
- 1.- Recopilación de información
- A) Observación directa
- Consiste en la revisión del área física donde se desarrolla
el trabajo de la organización, para conocer las condiciones
laborales y el clima organizacional imperante.
- Consiste en la revisión del área física donde se desarrolla
el trabajo de la organización, para conocer las condiciones
laborales y el clima organizacional imperante.
- B) Investigación documental
- Implica localizar, seleccionar y estudiar la documentación
que puede aportar elementos de juicio a los auditores.
- Implica localizar, seleccionar y estudiar la documentación
que puede aportar elementos de juicio a los auditores.
- C) Entrevista
- D) Cuestionarios
- E) Cédulas
- se utilizan para captar la información requerida de acuerdo
con el objeto y alcance de la auditoría. Están integradas
por formularios cuyo diseño incluye casillas, bloques y
columnas que facilitan la agrupación y división de su
contenido para su revisión y análisis.
- se utilizan para captar la información requerida de acuerdo
con el objeto y alcance de la auditoría. Están integradas
por formularios cuyo diseño incluye casillas, bloques y
columnas que facilitan la agrupación y división de su
contenido para su revisión y análisis.
- Se emplean para obtener la información deseada en
forma homogénea, están constituidos por series de
preguntas escritas, predefinidas, secuenciadas y
separadas por capítulos o temática específica, con el
propósito de que muestren la interrelación y conexiones
lógicas entre las diferentes áreas y rubros para que en
conjunto brinden un perfil completo de la organización.
- E) Cédulas
- Consiste en reunirse con una o varias personas y
cuestionarlas orientadamente para obtener información.
- D) Cuestionarios
- 2.- Evidencias
- Representa la comprobación fehaciente de los hallazgos durante el ejercicio de la auditoría, por lo que
constituye un elemento relevante para fundamentar los juicios y conclusiones que formula el auditor.
- A) Física
- Se obtiene mediante inspección u observación directa de
las actividades, bienes o sucesos, y se presenta a través de
notas, fotografías, gráficas, cuadros, mapas o muestras
materiales.
- Se obtiene mediante inspección u observación directa de
las actividades, bienes o sucesos, y se presenta a través de
notas, fotografías, gráficas, cuadros, mapas o muestras
materiales.
- B) Documental
- Se logra por medio del análisis de documentos. Está
contenida en cartas, contratos, registros, actas, minutas,
facturas, recibos y toda clase de comunicación relacionada
con el trabajo
- Se logra por medio del análisis de documentos. Está
contenida en cartas, contratos, registros, actas, minutas,
facturas, recibos y toda clase de comunicación relacionada
con el trabajo
- C) Testimonial
- Se obtiene de toda persona que realiza declaraciones
durante la aplicación de la auditoría
- Se obtiene de toda persona que realiza declaraciones
durante la aplicación de la auditoría
- D) Análitica
- Comprende cálculos, comparaciones, razonamientos y
desagregación de la información por áreas, apartados y/o
componentes.
- Comprende cálculos, comparaciones, razonamientos y
desagregación de la información por áreas, apartados y/o
componentes.
- Representa la comprobación fehaciente de los hallazgos durante el ejercicio de la auditoría, por lo que
constituye un elemento relevante para fundamentar los juicios y conclusiones que formula el auditor.
- Debe enfocarse en el registro de todo tipo de hallazgo y
evidencia que haga posible su examen objetivo, pues de
otra manera se puede incurrir en errores de interpretación
que causen retrasos u obliguen a recapturar la
información, reprogramar la auditoría o, en su caso,
suspenderla.
- A) Observación directa
- 1.- Recopilación de información
- 2.- Supervisión del trabajo
- Tiene el propósito de servir como marco de actuación para que las acciones en sus diferentes fases
de ejecución se conduzcan en forma programada y sistemática, se unifiquen criterios y se delimite la
profundidad con que se revisarán y aplicarán los enfoques de análisis administrativo para garantizar
el manejo oportuno y objetivo de los resultados.
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