CONSTRUCCION FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA EFECTIVO
1. Es un estado financiero de las entradas y salidas de efectivo en un periodo determinado , se realiza con el fin de conocer el negocio para operar durante un periodo (semana,mes, trimestre, semestre y año
  1. el flujo de caja efectivo permite anticipar
    1. Cuando abra un exedente o faltante de efectivo y que cantidad se debe pagar prestamos adquiridos previamente, cuando se efectua desembolsos importantes de dinero para mantener la operacion de la empresa, cuando se dispone pagar prestaciones adicionales a trabajadores, lo cual se la elaboracion del flujo efectivo es :
      1. Establecer un periodo que se pretende abarcar (semana, mes, trimestre año)
      2. Hacer una lista de ingresos probables de efectivo
      3. las obligacionesque implican egresos de efectivo
      4. se reatan los ingresos proyectados a los iegresos correspondientes
      5. Estimar la cantidad minima de efectivo para mantenre en operacion a la empresa
      6. Aumentar un porcentajeal minimo estimado como margen para enfrentar cualquier coincidencia
Metodologias
1. Cada metodo actualiza un flujo que es individual o conjuntamente al capital de la empresa los cuales se representan de la siguiente manera:
  1. Flujo de caja total Flujo de caja del accionista Flujo de caja de la deuda Flujo de caja operativa
2. Presupuesto de capital
  1. es una herramienta que se utiliza para el proceso de planeacion de los gastos correspondientes a aquellos activos de la empresa
VAN Y TIR
1. Es una medida de los excesos o perdidas en los flujos de caja del valor presente y que se utilizan para la evaluacion de proyectos
  1. VAN utiliza flujos de efectivo de un proyecto y se puede usar para otros propositos de una corporasion , tambien descunta los flujos de algunos metodos el cual pueden omitir el valor del dinero en titmpo o fecha especifica
  2. TIR es una herramienta o medida usada como indicador a cuantificar la eficiencia de una invercion deterninada y si es difernte entonces se mira si se realiza la invercion o no.
EVALUACION DE INDICADORES FINANCIEROS
1. ANALISIS DE COSTO CAPITAL
2. TIR
3. VPN
4. TVR
5. OTROS
6. RECUPERACION
7. DECISONES DE INVE3RSION Y FINANCIACION
ANALISIS DE INCERTIDUMBRE
1. ANALISIS DE SENSIBILIDAD
2. ANALISIS DE ESCENARIOS
3. SIMULACION
SE DENOMINA FLUJO DE CAJA A LA PROYECCION DE INGRESOS Y EGRESOS DE EFECTIVO DE UNA EMPRESA PARA UN PERIODO DETERMINADO LO CUAL ES UNA HERRAMIENTA CLAVE PARA ANALIZAR UNA PROPUESTA DE NEGOCIO.
1. EGRESOS: PAGOS A PROVEEDORES COMERCIALES, REMUNERACIONES Y BENEFICIOS, PAGO A SERVICIOS A TERCEROS, PAGO DE IMPUESTOS, PAGO POR LA COMPRA DE ACTIVOS FIJOS, AMORTIZACION DE CREDITO DE ACCIONISTAS, AMORTIZACION DE CREDITOS BANCARIOS
  1. SE CLASIFICAN EN:
    1. FLUJO DE CAJA FINANCIERO: PRESTAMOS, AMORTIZACIONES E INTERESES
      1. EN LOS METODOS
        METODO INDIRECTO: =COBROS POR ACTIVIDADES - PAGO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS
        METODO DIRECTO: =UTILIDADA DEL EJERCICIO + DEPRECIACION Y ARMOTIZACION DEL EJERCICIO
    2. FLUJO DE CAJA ECONOMICO: INVERCION FIJA, CAPITAL DE TRABAJO, VALOR DE RECUPERACION
IMPORTANCIA
1. PROYECTAR
  1. PERIODO ADECUADO
2. DIMENSIONES
  1. DETERMINADAS
FINALIDAD
1. CONSISTE
  1. CALCULAR TIEMPO
2. INVERTIR
  1. INVERTIR NECESIDADES
DEFINICION
1. HERRAMIENTA
  1. IMPORTANTE
2. DETERMINA
  1. LIQUIDEZ
3. CONTABILIZA
  1. INGRESOS
  2. EGRESOS
4. PERMITE
  1. COMPRAR
  2. PROVEER
  3. VENDER

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