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Description
Mind Map by ANDREA YANEZ, updated more than 1 year ago
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Created by ANDREA YANEZ
over 4 years ago
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CARACTERÍSTICAS DE LA
AUDITORÍA FORENSE
- Utiliza un conjunto de técnicas de
investigación criminalísticas, para
determinar los responsables del fraude
que desencadena en corrupción.
- Contribuye con valiosos aportes a la
administración de la justicia y a la
investigación criminal en los diferentes
fraudes.
- Trabaja de la mano con disciplinas como;
administración, ingenierías, derecho,
contabilidad, criminología, cómputo
forense, investigación, entre otras,
necesarias para generar un correcto
trabajo de investigación.
- Proporciona información y evidencias a
los tribunales apropiados para la
administración de la justicia.
- Analiza la información de forma
detallada en busca de hallazgos de
evidencias y pruebas que sustenten el
dictamen.
- Evalúa e investiga al 100% ,
centrándose en el hecho ilícito y en la
mala fe de las personas.
- Testifica como experto los hallazgos
encontrados ante un tribunal.
- Evalúa cualitativa y
cuantitativamente los casos en los
que se haya cometido fraude.
- Evita emitir juicio de valor y no
hace recomendaciones ni
sugerencias.
- Se realiza a futuro e histórico
- Es proactiva y reactiva
- Evalúa los risgos de fraude y servicios
estratégicos. Se identifican fraudes
potenciales y existentes.
- Es preventiva ya que mantiene un
programa de aseguramiento constante
del riesgo de fraude y sugiere medidas
de control.
- Puede ser correctiva desde el
enfoque en el cual el hecho
fraudulento ya a ocurrido.
- Puede cumplir un rol de asesoría,
capacitación y soporte durante litigios,
valiéndose en diversas gtécnicas para
la obtención de información.
- Puede ser correctiva desde el
enfoque en el cual el hecho
fraudulento ya a ocurrido.
- Participa en la evaluación de sistemas
y estructuras de control interno.
- BIBLOGRAFÍA
- Fonseca, Á. (2015). Auditoría forense. Retrieved from
https://elibro.net/es/ereader/utnorte/70254?page=42
- René, M. (2018). Auditoría forense. Retrieved from
https://elibro.net/es/ereader/utnorte/116939?page=21
- Fonseca, Á. (2015). Auditoría forense. Retrieved from
https://elibro.net/es/ereader/utnorte/70254?page=42
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