CONCILIACIÓN BANCARIA

Es un proceso que permite confortar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o corriente
1. La empresas tienen un libro auxiliar de banco en el cual registra movimientos
  1. COMO
    1. Giros de cheques
      1. Consignaciones
        Notas debito
        Notas creditos
    2. Anulación de cheques
2. La entiendad financiera por lo general tiene una cuenta para que el cliente consigne en la cuenta
  1. POR LO TANTO
    1. El banco envia el extracto a la empresa donde se muestran movimientos al ultimo dia del mes
    2. El extracto nunca coincide con el saldo que la empresa tiene en sus libros auxiliares
    3. Por lo que es preciso identificar las causas por las que los valores no coinciden
3. Algunas causas por las que los valores de los libros y extractos no coincides
  1. Cheques girados por la empresa y no han sido cobrados por el beneficiario
  2. Notas debito que el banco ha cargado a la cuenta y la empresa no ha registrado a su auxiliar
  3. Notas credito que el banco no ha abonado a la cuenta y aun no la ha registrado en el auxiliar
  4. Consignaciones registradas en lso libros pero que el banco aun no ha abonado en la cuenta de la empresa
4. Estructura de la conciliación bancaria
  1. Saldo del extracto bancario
    1. Cheques pendientes (-) de cobro
      1. Errores en el auxiliar (+-) auxiliar
        =Saldar libros
  2. Notas creditos no (-) registradas
    1. Consignaciones (+) pendientes
      1. Notas debitos no (+) registradas

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