3482106
Description
Mind Map by brenda lozoya, updated more than 1 year ago
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Created by brenda lozoya
over 9 years ago
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Metodologia de auditoria
administrativa
- Instrumentacion
- Recopilacion de
informacion
- Registro de todo tipo de
hallazgos y evidencias que
posibilite su examen objetivo
- Registro de todo tipo de
hallazgos y evidencias que
posibilite su examen objetivo
- Tecnicas de
recoleccion
- Investigacion
Documental
- Normativa
Administrativa
Ubicacion geografica
Estudios financieros
Situacion economica
Comportamiento del
consumidor
- Normativa
Administrativa
Ubicacion geografica
Estudios financieros
Situacion economica
Comportamiento del
consumidor
- Observacion
directa
- Revisar el area fisica
donde se desarrolla la
labor de la organizacion
para conocer las
condiciones de trabajo y
el clima organizacional
- Revisar el area fisica
donde se desarrolla la
labor de la organizacion
para conocer las
condiciones de trabajo y
el clima organizacional
- Cuestionarios
- Series de preguntas escritas,
predefinidas y secuenciadas
para recabar informacion en
forma homogenea
- Series de preguntas escritas,
predefinidas y secuenciadas
para recabar informacion en
forma homogenea
- Acceso a redes de
informacion
- Detecta informacion operativa o
normativa de clientes, socios,
proveedores, empleados y
organizaciones del sector o ramo.
(Redes informaticas int. y ext.)
- Detecta informacion operativa o
normativa de clientes, socios,
proveedores, empleados y
organizaciones del sector o ramo.
(Redes informaticas int. y ext.)
- Entrevista
- Reunirse con una o varias
personas para
cuestionarlas de manera
estructurada a fin de
obtener informacion mas
completa y precisa
- Reunirse con una o varias
personas para
cuestionarlas de manera
estructurada a fin de
obtener informacion mas
completa y precisa
- Cedulas
- Se utilizan para captar
informacion requerida.
Formularios con diseños
que facilitan la agrupacion
del contenido
- Se utilizan para captar
informacion requerida.
Formularios con diseños
que facilitan la agrupacion
del contenido
- Investigacion
Documental
- Medicion
- Escalas de
medicion
- Cumplen la funcion de
garantizar la confiabilidad y
validez de la informacion
recabada.
- Cumplen la funcion de
garantizar la confiabilidad y
validez de la informacion
recabada.
- Componentes del
procesoadministrativo y
elementos especificos
- Al seleccionarlos se debe
considerar las variables
fundamentales que influyen
en el desempeño de una
organizacion, tomando en
cuenta naturaleza, tamaño,
giro, etc
- Al seleccionarlos se debe
considerar las variables
fundamentales que influyen
en el desempeño de una
organizacion, tomando en
cuenta naturaleza, tamaño,
giro, etc
- Indicadores
- Permiten ordenar las acciones
con base en los resultados que
se pretende alcanzar
evaluando la forma en que se
gestiona una organizacion
- Permiten ordenar las acciones
con base en los resultados que
se pretende alcanzar
evaluando la forma en que se
gestiona una organizacion
- Escalas de
medicion
- Papeles de trabajo
- Identificacion
de la auditoria
- El Proceso de la
auditoria
- Indices,
cuestionarios,
cedulas y
resumenes del
trabajo realizado
- Indicacion de las
observaciones recibidas
durante la aplicacion de
la auditoria
- Comentarios acerca
del desarrollo de su
trabajo
- Anotaciones
sobre
informacion
relevante
- Ajustes realizados
durante su
ejecucion
- Lineamientos
recibidos por
area o fase de la
aplicacion
- Reporte de
posibles
irregulariades
- Reporte de
posibles
irregulariades
- Lineamientos
recibidos por
area o fase de la
aplicacion
- Ajustes realizados
durante su
ejecucion
- Anotaciones
sobre
informacion
relevante
- Comentarios acerca
del desarrollo de su
trabajo
- Indicacion de las
observaciones recibidas
durante la aplicacion de
la auditoria
- Indices,
cuestionarios,
cedulas y
resumenes del
trabajo realizado
- El Proceso de la
auditoria
- Identificacion
de la auditoria
- Supervision del
trabajo
- Revision del
programa de
trabajo
- Vigilancia
cercana y
constante de
la labor de
los auditores
- Aclaracion
oportuna de
dudas
- Control del tiempo
invertido contra el
estimado
- Revision oportuna y
minuciosa de los
papeles de trabajo
- Escrutinio final de
los papeles de
trabajo para
cerciorarse de que
estan completos y
cumplen con su
proposito
- Escrutinio final de
los papeles de
trabajo para
cerciorarse de que
estan completos y
cumplen con su
proposito
- Revision oportuna y
minuciosa de los
papeles de trabajo
- Control del tiempo
invertido contra el
estimado
- Aclaracion
oportuna de
dudas
- Vigilancia
cercana y
constante de
la labor de
los auditores
- Escrutinio final de
los papeles de
trabajo para
cerciorarse de que
estan completos y
cumplen con su
proposito
- Revision del
programa de
trabajo
- Recopilacion de
informacion
- Examen
- Proposito
- Aplicar las tenicas de
analisis procedentes
para lograr los fines
propuestos con la
oportunidad, extension
y profundidad que
requiere el universo
sujeto a examen
- Aplicar las tenicas de
analisis procedentes
para lograr los fines
propuestos con la
oportunidad, extension
y profundidad que
requiere el universo
sujeto a examen
- Procedimiento
- Conocer el hecho que
se analiza
- Describir ese
hecho
- Descomponerlo para
percibir todos sus aspectos
y detalles
- Revisarlo criticamente en aras
de comprender mejor cada
elemento
- Ordenar cada elemento de
acuerdo con el criterio de
clasificacion seleccionado,
haciendo comparaciones en busca
de analogias y discrepancias
- Definir las relaciones que
operan entre cada
elemento, considerado
individualmente y en
conjunto
- Identificar y explicar
su comportamiento
con el fin de entender
las causas que lo
originaron y el camino
para su atencion
- Identificar y explicar
su comportamiento
con el fin de entender
las causas que lo
originaron y el camino
para su atencion
- Definir las relaciones que
operan entre cada
elemento, considerado
individualmente y en
conjunto
- Ordenar cada elemento de
acuerdo con el criterio de
clasificacion seleccionado,
haciendo comparaciones en busca
de analogias y discrepancias
- Revisarlo criticamente en aras
de comprender mejor cada
elemento
- Descomponerlo para
percibir todos sus aspectos
y detalles
- Describir ese
hecho
- Conocer el hecho que
se analiza
- Enfoques para el analisis
administrativo
- Organizacionales
- Accion
Administracion
Analisis
Autoevaluacion
Cadenas
Cemportamiento
organizacional
Control
Desarrollo
Economia
Equipos de
trabajo Ingenieria
Leyes
Outsourcing
Procesos Teorias
- Accion
Administracion
Analisis
Autoevaluacion
Cadenas
Cemportamiento
organizacional
Control
Desarrollo
Economia
Equipos de
trabajo Ingenieria
Leyes
Outsourcing
Procesos Teorias
- Cuantitativos
- Analisis de series
de tiempo
Cadenas de
eventos
Correlacion
Modelos de
inventarios y de
produccion
Muestreo
Numeros indice
Programacion
dinamica y lineal
Simulacion
Teorias
- Analisis de series
de tiempo
Cadenas de
eventos
Correlacion
Modelos de
inventarios y de
produccion
Muestreo
Numeros indice
Programacion
dinamica y lineal
Simulacion
Teorias
- Organizacionales
- Formulacion del
diagnostico administrativo
- Contexto
- Fisonomia de la
organizacion de
acuerdo con sus
situacion actual y
su trayectoria
historica
Alineacion de la
estrategica con la
estructura
Enfoque
transversal
Administracion
de la tecnologia y
la innovacion
- Fisonomia de la
organizacion de
acuerdo con sus
situacion actual y
su trayectoria
historica
Alineacion de la
estrategica con la
estructura
Enfoque
transversal
Administracion
de la tecnologia y
la innovacion
- Desempeño
- Evaluacion
Matriz de
indicadores
Modelos de
toma de
decisiones
- Evaluacion
Matriz de
indicadores
Modelos de
toma de
decisiones
- Perspectivas
- Oportunidades de crecimiento
Cultura y liderazgo
Administracion del cambio
Calidad de vida de la
organizacion
- Oportunidades de crecimiento
Cultura y liderazgo
Administracion del cambio
Calidad de vida de la
organizacion
- Base conceptual
- Recurso que traduce los
hechos y circunstancias en
informacion concreta,
suceptible de cuantificarse
y calificarse
- Recurso que traduce los
hechos y circunstancias en
informacion concreta,
suceptible de cuantificarse
y calificarse
- Permite sentar las
bases de actuacion
con la certeza de que
enmarca las variables
y estrategias
fundamentales
- Marco de
referencia
- Marco de
referencia
- Estrategia
Competitiva
- Proceso de
administracion
estrategica
Seleccion
estrategica
Alternativa
estrategica
Analis de la
brecha
estrategica
- Proceso de
administracion
estrategica
Seleccion
estrategica
Alternativa
estrategica
Analis de la
brecha
estrategica
- Contexto
- Analisis MUltinivel
- El conocimiento del perfil real de una
organizacion por medio de implementar una
auditoria administrativa dispone de mas de
un marco de referencia
- El conocimiento del perfil real de una
organizacion por medio de implementar una
auditoria administrativa dispone de mas de
un marco de referencia
- Proposito
- Planeacion
- Factores por
revisar
- Proceso
Administrativo
- Etapa de
planeacion
- Definir el marco
de atuacion de
la organizacion
- Definir el marco
de atuacion de
la organizacion
- Etapa de
Organizacion
- Diseñar e instrumentar
la infraestructura para el
correcto funcionamiento
de la organizacion
- Diseñar e instrumentar
la infraestructura para el
correcto funcionamiento
de la organizacion
- Etapa de
Direccion
- Tomar las
decisiones
pertinentes que
permitan normar
manejo de la
organizacion
- Tomar las
decisiones
pertinentes que
permitan normar
manejo de la
organizacion
- Etapa de
Control
- Medicion del
progreso de las
acciones en funcion
del desempeño
- Medicion del
progreso de las
acciones en funcion
del desempeño
- Etapa de
planeacion
- Elementos
Especificos
- Adquisiciones
Almacenes
Asesoria externa
Asesoria interna
Coordinacion
Exportaciones
Proveedores
Proyectos
Clientes sistemas
Entre otros
- Adquisiciones
Almacenes
Asesoria externa
Asesoria interna
Coordinacion
Exportaciones
Proveedores
Proyectos
Clientes sistemas
Entre otros
- Proceso
Administrativo
- Fuentes de
Informacion
- Internas
- Organos de gobierno
Organos de control interno
Gobierno corporativo
Sistemas de informacion
- Organos de gobierno
Organos de control interno
Gobierno corporativo
Sistemas de informacion
- Externas
- Organos normativos
Competidores actuales
Proveedores actuales
Clientes o usuarios
Grupos de interes
- Organos normativos
Competidores actuales
Proveedores actuales
Clientes o usuarios
Grupos de interes
- Internas
- Investigacion
preliminar
- Determinar las
necesidades
especificas
- identificar los
factores que
requieren atencion
- Definir
estrategias de
accion
- Jerarquizar
prioridades en
funcion del fin
que se persigue
- Describir ubicacion,
naturaleza y extension
de los factores
- Especificar el
perfil del autor
- Especificar el
perfil del autor
- Describir ubicacion,
naturaleza y extension
de los factores
- Jerarquizar
prioridades en
funcion del fin
que se persigue
- Definir
estrategias de
accion
- identificar los
factores que
requieren atencion
- Estimar el tiempo y los
recursos necesarios para
cumplir con el objetivo
- Determinar las
necesidades
especificas
- Preparacion
del proceso de
auditoria
- Programa de
trabajo
- Identificacion
Responsables
Areas Clave
Actividades
Fases
Calendario
Repr. grafica
Formato
Reportes de
avance
Periodicidad .
- Identificacion
Responsables
Areas Clave
Actividades
Fases
Calendario
Repr. grafica
Formato
Reportes de
avance
Periodicidad .
- Propuesta
tecnica
- Naturaleza
Alcance
Justificacion
Antecedentes
Objetivos
Acciones Costo
Resultados
Informacion
complementaria
- Naturaleza
Alcance
Justificacion
Antecedentes
Objetivos
Acciones Costo
Resultados
Informacion
complementaria
- Programa de
trabajo
- Genesis de la
organizacion
- Creacion de la organizacion
Cambios en la composicion juridica
Traduccion del objeto en estrategias
Manejo de la autoridad
- Creacion de la organizacion
Cambios en la composicion juridica
Traduccion del objeto en estrategias
Manejo de la autoridad
- Diagnostico
Preliminar
- Parte de la percepcion que
se forma el auditor de la
organizacion como
producto de su experiencia
y vision
- Parte de la percepcion que
se forma el auditor de la
organizacion como
producto de su experiencia
y vision
- infraestructura
- Modificaciones a la
estructura organizacional
Programa institucional
Desarrollo tecnologico
Interaccion
- Modificaciones a la
estructura organizacional
Programa institucional
Desarrollo tecnologico
Interaccion
- Forma de
Gestion
- Modelo de
administracion y control
Desempeño registrado
Logros alcanzados
Expectativas no
cumplidas
- Modelo de
administracion y control
Desempeño registrado
Logros alcanzados
Expectativas no
cumplidas
- Posicion
Competitiva
- Naturaleza, dimension,
sector y giro industrial de
la organizacion
Competencia central
Habilidades distintivas
Clientes, Proveedores,
competidores y socios
estrategicos
- Naturaleza, dimension,
sector y giro industrial de
la organizacion
Competencia central
Habilidades distintivas
Clientes, Proveedores,
competidores y socios
estrategicos
- Factores por
revisar
- Informe
- Presentacion del
informe
- Titular de la
organizacion
- Organo de
Gobierno
- Organo de
control
interno
- Niveles
directivos
mandos medios
y nivel operaivo
- Grupos de
afiliacion
- Dependencia
globalizadora
- Dependencia
globalizadora
- Grupos de
afiliacion
- Niveles
directivos
mandos medios
y nivel operaivo
- Organo de
control
interno
- Organo de
Gobierno
- Dependencia
globalizadora
- Titular de la
organizacion
- Tipos de informe
- Informe
general
- Responsable
Introduccion
Antecedentes
Tecnicas empleadas
Diagnostico
Propuesta
Estrategia de
implantacion
Seguimiento
Conclusiones y
recomendaciones
Apendices o anexos
- Responsable
Introduccion
Antecedentes
Tecnicas empleadas
Diagnostico
Propuesta
Estrategia de
implantacion
Seguimiento
Conclusiones y
recomendaciones
Apendices o anexos
- Responsable
Periodo de
revision
Objetivos
Alcance
Metodologia
Sintesis
Conclusiones
- Informe
ejecutivo
- Informe
ejecutivo
- Se évalua: Si se
finalizo el
proceso de
aplicacion de la
auditoria; Si se
presentaron
observaciones
relevantes; Si la
auditoria esta en
proceso, se
programo o
replanteo; Las
horas-hombre
realmente
utilizadas
- Informe de
aspectos relevantes
- Informe de
aspectos relevantes
- Informe
general
- Propuesta de
Implementacion
- Preparacion del
programa
- Metodos de
Implantacion
- Instantaneo
Proyecto piloto
En paralelo
Parcial
Combinacion de
metodos
- Instantaneo
Proyecto piloto
En paralelo
Parcial
Combinacion de
metodos
- Metodos de
Implantacion
- Ejecucion del programa
- Integracion de los
recursos
- Preparacion del
programa
- Lineamientos
generales para su
preparacion
- 1. No perder de vista el objeto de
la auditoria cuando se llegue a las
conclusiones y recomendaciones
finales
- 2. Ponderar las
soluciones que se
propongan para
hacerlas practicas y
viables
- 3. Explorar diferentes
alternativas para transmitir las
causas y efectos inherentes a los
hallazgos con el proposito de
traducirlas en recomendaciones
preventivas
- 4. Homogeneizar la integracion y
presentacion de los resultados a fin de
establecer coherencia entre los hallazgos y
los criterios para su atencion
- 5. Aprovechar todo el apoyo
posible para fundamentar
solidamente los resultados
- 6. Allegar a los niveles de decision
los elementos idoneos par una
toma de decisiones objetiva y
consistente
- 7. Sentar las
bases que
consituyan un
mecanismo de
informacion
pertinente
- 8. Crear conciencia en los niveles de
decision acerca de la importancia que
reviste no cumplir o hacerlo de manera
extemporanea con las medidas
recomendadas
- 9. Establecer la forma y contenido
que deberan observar los reportes
y el seguimiento de las acciones
- 10. Tomar en cuenta los resultados
de auditorias anteriores para evaluar
el tratamiento y curso de accion
tomados en la implementacion de
resultados
- 10. Tomar en cuenta los resultados
de auditorias anteriores para evaluar
el tratamiento y curso de accion
tomados en la implementacion de
resultados
- 9. Establecer la forma y contenido
que deberan observar los reportes
y el seguimiento de las acciones
- 8. Crear conciencia en los niveles de
decision acerca de la importancia que
reviste no cumplir o hacerlo de manera
extemporanea con las medidas
recomendadas
- 7. Sentar las
bases que
consituyan un
mecanismo de
informacion
pertinente
- 6. Allegar a los niveles de decision
los elementos idoneos par una
toma de decisiones objetiva y
consistente
- 5. Aprovechar todo el apoyo
posible para fundamentar
solidamente los resultados
- 4. Homogeneizar la integracion y
presentacion de los resultados a fin de
establecer coherencia entre los hallazgos y
los criterios para su atencion
- 3. Explorar diferentes
alternativas para transmitir las
causas y efectos inherentes a los
hallazgos con el proposito de
traducirlas en recomendaciones
preventivas
- 2. Ponderar las
soluciones que se
propongan para
hacerlas practicas y
viables
- 1. No perder de vista el objeto de
la auditoria cuando se llegue a las
conclusiones y recomendaciones
finales
- Aspectos
operativos
- Introduccion
Antecedentes
Justificacion
Objetivos de la
auditoria
Estrategia
Recursos
Metodologia
Alcance
Acciones
Resultados
Costo
- Conclusiones
Recomendaciones
Alternativas de
implantacon
Opiniones de los
responsables de
las areas
auditadas
Asuntos
especiales
- Conclusiones
Recomendaciones
Alternativas de
implantacon
Opiniones de los
responsables de
las areas
auditadas
Asuntos
especiales
- Introduccion
Antecedentes
Justificacion
Objetivos de la
auditoria
Estrategia
Recursos
Metodologia
Alcance
Acciones
Resultados
Costo
- Presentacion del
informe
- seguimiento
- Criterios para
la ejecucion de
auditoria
- Considerar
sugerencias del
titular de la
organizacion
- Entrevistese con los
responsables de las
areas involucradas
antes de la auditoria
- Especificar el
tiempo que se
ejecutara la
auditoria
- Se debera
ampliar el alcance
de sus
procedimientos si
se detectan
irregularidades
- Se debera
ampliar el alcance
de sus
procedimientos si
se detectan
irregularidades
- Especificar el
tiempo que se
ejecutara la
auditoria
- Entrevistese con los
responsables de las
areas involucradas
antes de la auditoria
- Considerar
sugerencias del
titular de la
organizacion
- Acciones
especificas
- Estrategia
Asignacion de
responsabilidad
Factores
considerados
Areas de
aplicacion
Periodo de
realizacion
Porcentaje de
realizacion
Apoyo y soporte
utilizados
Resultados
obtenidos
Impacto logrado
Costo
- Recomendaciones
Programadas
- Recomendaciones
Programadas
- Estrategia
Desviaciones
Causas Efectos
Alternativas de
solucion
planteadas
Alternativas de
solucion
implementadas
Acciones
correctivas
realizadas
Calendario de
aplicacion
Efectos
conseguidos
- Recomendaciones
fuera de programa
- Recomendaciones
fuera de programa
- Reporte Sobre
los Impactos
- Revisar acciones
efectuadas para
atender
observaciones
Determinar si esas
acciones atendieron
las recomendaciones
Proponer mejoras en
la calidad de vida de
la empresa
- Revisar acciones
efectuadas para
atender
observaciones
Determinar si esas
acciones atendieron
las recomendaciones
Proponer mejoras en
la calidad de vida de
la empresa
- Estrategia
Asignacion de
responsabilidad
Factores
considerados
Areas de
aplicacion
Periodo de
realizacion
Porcentaje de
realizacion
Apoyo y soporte
utilizados
Resultados
obtenidos
Impacto logrado
Costo
- Objetivo
General
- Establecer lineamientos
generales, acciones
especificas y criterios
para la ejecucion de
auditorias de
seguimiento
- Establecer lineamientos
generales, acciones
especificas y criterios
para la ejecucion de
auditorias de
seguimiento
- Lineamientos
Generales
- Definir areas de
las observaciones
- Considerar la
participacion de
especialistas
- Realizar las
pruebas
adecuadas
- Establecer
mecanismos de
control
- Bridar apoyo
a las areas
involucradas
- Evaluar
logros
alcanzados
- Replantear
sugerencias que
se consideran
indispensables
- Establecer fechas de
reprogramacion para
implemetar
observaciones
- Establecer fechas de
reprogramacion para
implemetar
observaciones
- Replantear
sugerencias que
se consideran
indispensables
- Evaluar
logros
alcanzados
- Bridar apoyo
a las areas
involucradas
- Establecer
mecanismos de
control
- Realizar las
pruebas
adecuadas
- Considerar la
participacion de
especialistas
- Definir areas de
las observaciones
- Criterios para
la ejecucion de
auditoria
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