Ciclo de conversión de efectivo

ADMINISTRACIÓN DE INVENTARIOS
1. son esenciales para la venta
  1. las ventas necesarias para las utilidades.
2. empresas utilizan modelos computarizados
  1. para llevar a cabo su control
  2. finalidad
    1. coordinar los inventarios disponibles
3. TÉCNICAS PARA SU ADMINISTRACIÓN
  1. ABC
    1. A
      1. Mayor importancia
        65% del valor total
        Inventarios
        control máximo
    2. B
      1. Importancia media
        control normal
        Revisiones periodicas
    3. C
      1. Poca importancia
        control menor
        representa el 10% del valor
        inventarios
  2. MODELO DE LA CANTIDAD ECONOMICA DE PEDIDO
    1. CEP
    2. administración una serie de costos opuestos
      1. inversión en inventarios aumenta
        costos totales de mantener aumentan
        disminuyen los costos totales de ordenar y de carecer
    3. Los costos de pedido incluyen:
      1. costos administrativos fijos
        de recibir los pedidos
        de solicitar los pedidos
    4. FORMULA
      1. CEP
    5. Punto de reposición
      1. se hace un pedido de reabastecimiento
        inventario
        Formula
        Punto de reposición = Días de tiempo de entrega X uso diario
  3. SISTEMA JUSTO A TIEMPO
    1. JIT
    2. disminuir al mínimo la inversión en existencias.
      1. Filosofia
        llegar en el momento que se necesitan para producción
        MATERIALES
      2. Disminuir costos
      3. Eliminar el máximo de desperdicios
  4. SISTEMA DE PLANEACIÓN DE REQUERIMENTO DE MATERIALES
    1. PRM
    2. Función
      1. Gestionar inventarios de demanda ependiente
      2. Programar pedidos de abastecimiento
    3. Gestiona inventarios de demanda
      1. dependiente
    4. Datos de entrada que presisa
      1. Plan Maestro de Producción
        MPS
      2. Maestro de Artículos
      3. Lista de materiales
      4. Explosión de materiales - BOM
        Registro
        Componentes de un articulo
ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR
1. Qué es?
  1. Políticas
  2. Procedimientos
  3. Prácticas
    1. manejo de ventas
      1. crédito
  4. Manejo de todas las facturas
    1. pendientes
2. Objetivos
  1. brindar
    1. mejor flujo de efectivo
    2. mayor liquidez
  2. determinar con anticipacion
    1. calificación del crédito del cliente
  3. detectar
    1. pagos atrasados
    2. vencimiento de crédito
      1. en su debido tiempo
3. selección y estandares del crédito
  1. ESTANDARES DE CRÉDITO
    1. requisitos mínmos
      1. para otorgar crédito a un cliente
  2. HERRAMIENTAS
    1. 5 "C"
      1. 1. Características del solicitante
        historial del solicitante
        cumplimiento de obligaciones pasadas
      2. 2. Capacidad
        para pagar el crédito que requiere
      3. 3. Capital
        deuda del solicitante
        en relación con las accoines
      4. 4. Colateral
        cantidad de activosque el solicitante tiene
        disponibles
        asegurar el crédito
      5. 5. Condiciones
        generales
        especificas
4. Período promedio de cobro
  1. determina si hay un problema general
ADMINISTRACIÓN DE INGRESOS Y DESEMBOLSOS
1. Concepto
2. Tiempo
  1. rescpción
  2. procesamiento
  3. cobro
    1. clientes y proveedores
3. entradas y salidas de dinero
4. Aceleración de los cobros
  1. sistema de caja de seguridad
  2. clientes envian sus pagos por correo
5. postergación de los pagos
  1. desembolso controlado
6. concentración del efectivo
  1. reunir en un banco concentrador
    1. dépositos de las cajas de seguridad
    2. otros dépositos
7. cuentas de saldo cero
  1. cuentas de desembolso
    1. saldo igual a 0
      1. la compañía déposita dinero
        cubrir cheques girados de la cuenta
8. flotación
  1. Fondos que el pagador ha enviado
    1. el receptor de pago aun no puede utilizar
  2. FLOTACIÓN POSTAL
    1. tiempo quetranscurre
      1. envio del pago por correo hasta que se recibe
  3. FLOTACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
    1. tiempo que transcurre
      1. recibo del pago y su depósito en la cuenta
        EMPRESA
  4. FLOTACIÓN DE LA COMPENSACIÓN
    1. tiempo que transcurre
      1. depósito de un pago
        y el momento en que los fondos se vuelven disponibles para la empresa

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