Bankbetriebslehre - Außenhandel

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Gebietsansässige	Gebietsansässige sind natürliche Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt (mind. 180 Tage) im eigenen Wirtschaftsgebiet (hier: Bundesrepublik Deutschland) sowie juristische Personen oder Personenhandelsgesellschaften mit Sitz oder Ort der Leitung im Wirtschaftsgebiet. Für die Zuordnung von Zweigniederlassungen ist der Ort der Eintragung des Hauptsitzes im Handelsregister maßgebend.
Gebietsfremde	Gebietsfremde sind natürliche Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in fremden Wirtschaftsgebieten (weniger als 180 Tage in der Bundesrepublik Deutschland) sowie juristische Personen und Personenhandelsgesellschaften mit Sitz oder Ort der Leitung in fremden Wirtschaftsgebieten.
Gründe für den Handel mit dem Ausland	- Klimaverhältnisse (andersartige Lebensmittel) - Rohstoffe (Öl, Metalle - Deutschland ist ein rohstoffarmes Land) - Lohnkosten (sind in vielen Ländern günstiger - Firmen können billiger produzieren) - Know-How (technische Voraussetzungen sind in manchen Ländern besser, mehr Spezialisten) - Bestimmungen (in Deutschland gelten strenge Vorschriften und Gesetze) - Subventionen
Risiken im Außenhandel	- Kursrisiken - unterschiedliche Handelsgebräuche - Lieferungsverzug - Zahlungsverzug - Annahmeverzug - Politische Risiken - Bonitätsrisiken
Clean Payments	Nicht dokumentäre Zahlungen (clean payments) sind Zahlungen, die nicht mit einem Inkasso- oder Akkreditivgeschäft verbunden sind. Clean payments kommen im Waren-, Dienstleistungs- und Kapitalverkehr vor. Häufigste Instrumente im internationalen Zahlungsverkehr sind Überweisungen und Schecks.
Dokumentärer Zahlungsverkehr	Bei Auslandsgeschäften liegen die Sitze der Geschäftspartner meist weit auseinander. Eine direkte Übergabe der Waren ist somit nicht möglich. Also muss ein Dritter (Spediteur) eingeschaltet werden, der die Waren zu ihrem Bestimmungsort bringt. Dokumente haben die Aufgabe, die ordnungsgemäße Übergabe der Waren nachzuweisen. Es sind Papiere, die im Außenhandel im Zusammenhang mit Warengeschäften ausgestellt werden. Dokumente bieten eine Reihe von Möglichkeiten der Lieferungs- und Zahlungssicherung. Der Verkäufer kann durch sie z.B. nachweisen, dass er seine Lieferungspflicht erfüllt hat. Durch die Vorlage von Dokumenten kann aber auch eine bestimmte Zahlung ausgelöst werden. Art, Form und Anzahl der Dokumente werden im Kaufvertrag vereinbart.
Handelsrechnung (Handelsfaktura)	Die Handelsrechnung enthält alle Einzelheiten über das jeweilige Warengeschäft. Folgende Angaben sind erforderlich: Name und Anschrift des Käufers Name und Anschrift des Verkäufers Exakte Bezeichnung der Ware mit Mengenangaben Liefer- und Zahlungsbedingungen Einzel- und Gesamtpreise Art der Verpackung, Anzahl der Packstücke sonstige Vermerke (z.B. Sichtvermerke von Handelskammern)
Zollfaktura	Die Zollfaktura enthält, wie die Handelsrechnung, Einzelheiten des Warengeschäftes. In diesem Papier bestätigt der Exporteur, dass der angegebene Wert der Ware mit dem tatsächlichen Verkehrswert in seinem Lande übereinstimmt. Aufgrund dieser Wertangabe erfolgt die Verzollung im Einfuhrland.
Konsulatsfaktura	Die Konsulatsfaktura dient gleichfalls dem Zweck, die Ware ihrem Wert entsprechend im Einfuhrland zu verzollen. Das jeweilige Konsulat bescheinigt, dass der Warenpreis dem tatsächlichen Handelswert im Lieferland entspricht.
Ursprungszeugnis	Das Ursprungszeugnis bescheinigt oder beglaubigt die Herkunft einer Ware. Je nach Herkunft wird das Ursprungszeugnis von IHK, Behörden oder Wirtschaftsverbänden ausgestellt.
Qualitätszeugnis	Bescheinigung des Herstellers bzw. Lieferanten einer Ware, welche die Verwendung einwandfreien und vertragsgemäßen Materials bei der Herstellung bestätigt. Wird durch Dritte ausgegeben.
Konnossement (Bill of Lading = B/L)	Wertpapier des Seefrachtsverkehrs. Traditionspapier: Gekorenes Orderpapier -> Übertragung durch Einigung und Übergabe der indossierten Urkunde. - Präsentationspapier Auslieferung erfolgt nur gegen Vorlage des Konnossement. "Kassatorische Klausel" -> Nach Vorlage eines Konnoessements verlieren die anderen ihre Gültigkeit. - Beweisurkunde: Beweist den Beförderungsvertrag mit dem Reeder und die Übergabe der Ware an diesen.
Versicherungspolice	Die Einzelpolice wird für einen bestimmten Warentransport ausgestellt.
Generalpolice	Sie wird ausgestellt, wenn laufend Transporte gegen gleichartige Risiken über einen Rahmenvertrag versichert werden.
Versicherungszertifikat	Das Versicherungszertifikat wird auf der Grundlage einer Generalpolice ausgestellt. Es beweist den Versicherungsanspruch aus dem Globalversicherungsvertrag für den einzelnen Transport.
Dokumenteninkasso	Ein Dokumenteninkasso ist eine Zahlungsabwicklungs- und Zahlungssicherungsform, bei der dem Zahlungspflichtigen unter Mitwirkung von Kreditinstituten Dokumente ausgehändigt werden gegen Zahlung des Gegenwertes (Dokumente gegen Kasse) oder Akzeptierung eines Wechsels (Dokumente gegen Akzept) Ein Dokumenteninkasso ist ein Zug-um-Zug-Geschäft. Grundlage für die Abwicklung von Dokumenteninkassi sind die Einheitlichen Richtlinien für Inkassi (ERI) der Internationalen Handelskammer Paris (ICC).
Vor- und Nachteile des Dokumenteninkasso (Exporteur)	Vorteile für den Exporteur: - Keine Eigentumsübertragung ohne Bezahlung (Zug-um-Zug-Geschäft) - leichte Weiterveräußerung (wenn Importeur nicht zahlt, kann die Ware an den nächsten verkauft werden) Nachteile für den Exporteur: - mögliche Nichtannahme der Ware (Kosten durch Lagerung, Verderb, Rückverschiffung) - Zahlung erst nach Dokumenten-Annahme - Wechsel wird nicht eingelöst - Zahlung ist nicht garantiert
Vor- und Nachteile des Dokumenteninkasso (Importuer)	Vorteile für den Importeur: - Sofortige Warenleistung bei Bezahlung (Zug-um-Zug-Geschäft) - Barzahlung erst bei Dokumenten-Vorlage - Gewisse Sicherheit hinsichtlich Qualität / Herkunft der Ware (Bei Übergabe der Dokumente für kurzen Zeitraum zur Warenbesichtigung) Nachteile für den Importeur: - Zahlung trotz mangelhafter Qualität der Ware - verspätete Lieferung
Dokumentenakkreditiv	Ein Dokumenten-Akkreditiv ist eine vertragliche Verpflichtung eines Kreditinstituts, im Auftrag, für Rechnung und nach Weisung eines Kunden gegen Übergabe bestimmter Dokumente und bei Erfüllung bestimmter Bedingungen eine bestimmte Geldzahlung oder eine andere finanzielle Leistung zu erbringen. Das Dokumenten-Akkreditiv ist abstrakt, also von dem Kaufvertrag völlig getrennt.
Vor- und Nachteile des Dokumentenakkreditivs (Exporteur)	Vorteile für den Exporteur: - garantierte Zahlung Nachteile für den Exporteur: - beim unbestätigten Akkreditiv: Länderrisiko, Bonitätsrisiko - Devisenristriktionsrisiko
Vor- und Nachteile des Dokumentenakkreditivs (Importeur)	Vorteile für den Importeur: - Fristsetzung durch bestimmte Verladefristen Nachteile für den Importeur: - Im Vergleich zum Dokumenteninkasso teurer - mögliche Qualitätsrisiken, da die Ware vorher nicht geprüft werden kann
Prüfung der Dokumente	Sind die Dokumente rechtzeitig ausgestellt worden ? Ist das Akkreditiv fristgerecht ausgenutzt worden ? Sind alle geforderten Dokumente eingereicht worden ? Ist die jeweils geforderte Anzahl eines einzelnen Dokuments eingereicht worden ? Entsprechen die Dokumente ihrer äußeren Aufmachung nach den Akkreditivbedingungen ? Enthalten die Dokumente alle geforderten und alle sonstigen notwendigen Angaben ? Entsprechen die Dokumente den Einheitlichen Richtlinien und Gebräuchen ? Stimmen die Dokumente untereinander überein ?
Incoterms	Aufgabe der Incoterms (International Commercial Terms) ist es, internationale Regelungen zur Auslegung wichtiger Vertragsformeln in Außenhandelsverträgen anzubieten. Durch die Incoterms können Unsicherheiten, die durch unterschiedliche Auslegung von Vertragsklauseln in den verschiedenen Ländern entstehen, vermieden oder wenigstens erheblich eingeschränkt werden.
Devisengeschäfte (Unterscheidung)	Devisenkassageschäft Kauf/Verkauf von Devisen per Kasse. Devisentermingeschäft Kauf/Verkauf von Devisen auf Termin. Optionsgeschäfte: bedingtes Termingeschäft Recht zum Kauf/Verkauf von Devisen auf Termin zum vereinbarten Kurs
Report/Deport	EUR Zinsen < Auslandszinsen Kassakurs + Report EUR Zinsen > Auslandszinsen Kassakurs - Deport
Geldkurs (Sicht des KI)	Kauf von Euro Verkauf von Fremdwährung
Briefkurs (Sicht des KI)	Verkauf von Euro Kauf von Fremdwährung
Cross Rates	Cross Rates sind die über den US-Dollar als Basiswärung berechneten Kurse zwischen zwei Währungen. EUR -> USD -> CHF
Einpunkt- Zweipunktklauseln	Einpunktklauseln: Kosten- und Gefahrenübergang an gleicher Stelle. z.B. FOB Zweipunktklauseln: Kosten- und Gefahrenübergang an unterschiedlichen Stellen. z.B. CIF.

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