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Descrição
Mapa Mental por Jorge Morales, atualizado more than 1 year ago
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Criado por Jorge Morales
mais de 5 anos atrás
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Aspectos metodologicos para analisis de fraudes economicos.
- DESCRIPCION DEL PROBLEMA
- Los fraudes financieros han sido y siguen
siendo uno de los temas más estudiados a lo
largo de la historia y no es para menos, éstos
deben de ser estudiados y analizados con
precisión para llegar a comprender sus formas,
consecuencias y si es posible evitar que vuelvan
a ocurrir en un futuro cercano.
- Los fraudes financieros han sido y siguen
siendo uno de los temas más estudiados a lo
largo de la historia y no es para menos, éstos
deben de ser estudiados y analizados con
precisión para llegar a comprender sus formas,
consecuencias y si es posible evitar que vuelvan
a ocurrir en un futuro cercano.
- METODOS DE INVESTIGACION
- AUDITOR FORENSE
- La Auditoria Forense es una técnica que
tiene por objeto participar en la
investigación de fraudes, en actos
conscientes y voluntarios en los cuales se
eluden las normas legales.
- La Auditoria Forense es una técnica que
tiene por objeto participar en la
investigación de fraudes, en actos
conscientes y voluntarios en los cuales se
eluden las normas legales.
- REVISOR FISCAL
- Las funciones del revisor fiscal (estipuladas en el artículo 207 del Código de
Comercio) se resumen en la obligación de asegurarse de que los actos y
operaciones desarrollados por la empresa se ajusten a los estatutos y
mandamientos de la asamblea general de accionistas, así como a las leyes que
regulan el accionar corporativo a nivel municipal o nacional.
- Las funciones del revisor fiscal (estipuladas en el artículo 207 del Código de
Comercio) se resumen en la obligación de asegurarse de que los actos y
operaciones desarrollados por la empresa se ajusten a los estatutos y
mandamientos de la asamblea general de accionistas, así como a las leyes que
regulan el accionar corporativo a nivel municipal o nacional.
- OBSERVACION, DEDUCCION,
CONSTRUCCION DE IDEAS EN BASE DE
CONOCIMIENTOS
- Observación participativa: el investigador participa del problema o situación a analizar.
Vive en primera persona las experiencias y eso es una ventaja a la hora de entender a
los sujetos de la investigación.
- Observación no participativa: el investigador no participa del problema o situación. Dos ejemplos de este tipo de
observación son: simulaciones y estudios de caso. En los primeros se crea una situación y los participantes
actúan. Se les observa. Y la segunda práctica, lleva a cabo un estudio exhaustivo de una persona o empresa,
institución, etc.
- Observación participativa: el investigador participa del problema o situación a analizar.
Vive en primera persona las experiencias y eso es una ventaja a la hora de entender a
los sujetos de la investigación.
- Los Contadores públicos en
el desempeño de funciones
de vigilancia y control. (caso
de la revisoría fiscal), debe
determinar los métodos y
procedimientos apropiados
para la realización de su
trabajo
- AUDITOR FORENSE
- OBJETIVO
- En la búsqueda de herramientas que apoyen el fortalecimiento de las
instituciones, procurando disuadir las prácticas deshonestas,
promoviendo la responsabilidad y la transparencia fiscal, surge la
auditoria forense que realiza una revisión para lograr objetivos que
impliquen una determinación judicial
- En la búsqueda de herramientas que apoyen el fortalecimiento de las
instituciones, procurando disuadir las prácticas deshonestas,
promoviendo la responsabilidad y la transparencia fiscal, surge la
auditoria forense que realiza una revisión para lograr objetivos que
impliquen una determinación judicial
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