19312505
Descrição
Mapa Mental por lizeth lara, atualizado more than 1 year ago
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Criado por lizeth lara
quase 5 anos atrás
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Metodología Auditoría
Administrativa
- Marco conceptual de la empresa
- Naturaleza de la empresa
- Sector
- Ramo
- Actividad
- Sector
- Antecedentes
- Filosofia de la organización
- Misión
- Visión
- Objetivos
- Políticas
- Misión
- Estructura organizacional
- Organigrama
- Organigrama
- Naturaleza de la empresa
- Acciones
- Relatoría de una reunión entre el
despacho auditor y la empresa cliente. En
donde se presenta el plan de auditoría y
se toman acuerdos.
- Relatoría de una reunión entre el
despacho auditor y la empresa cliente. En
donde se presenta el plan de auditoría y
se toman acuerdos.
- Investigación
diagnostica
preliminar
- Análisis de la
situación
actual de la
empresa
- Instrumentos
para usar
- FODA
- Análisis de
competencia
- Análisis del
potencial de
la innovación
- FODA
- Instrumentos
para usar
- Documentos que
debe tener los
siguientes
apartados
- Introducción ,
Infraestructura, forma de
operación, posición
competitiva, criterios de
acción
- Introducción ,
Infraestructura, forma de
operación, posición
competitiva, criterios de
acción
- Análisis de la
situación
actual de la
empresa
- Planeación
de la
auditoría
- Proyecto
de
auditoría
- Alcance de
la auditoría
- Propuesta
técnica
- 1. Naturaleza de
estudio 2. Alcance
3. Antecedentes 4.
Objetivos 5.
Estrategia 6.
Justificación 7.
Acciones
- 1. Naturaleza de
estudio 2. Alcance
3. Antecedentes 4.
Objetivos 5.
Estrategia 6.
Justificación 7.
Acciones
- Programa de
trabajo
- Actividad, responsable,
mes , clave, inicio/final,
razón social y titulo.
- Actividad, responsable,
mes , clave, inicio/final,
razón social y titulo.
- Objetivo
de la
auditoría
- Factores a revisar
del proceso
administrativo
- Planeación
- Indicadores: misión, visión,
objetivos, metas, procesos,
políticas, presupuesto
- Indicadores: misión, visión,
objetivos, metas, procesos,
políticas, presupuesto
- Organización
- Indicadores: recursos humanos,
estructura organizacional, estudio
administrativo, cambios
organizacionales, cultura organizacional
- Indicadores: recursos humanos,
estructura organizacional, estudio
administrativo, cambios
organizacionales, cultura organizacional
- Dirección
- Indicadores: liderazgo, comunicación,
toma de decisiones, manejo de
cifras, crisis y conflictos
- Indicadores: liderazgo, comunicación,
toma de decisiones, manejo de
cifras, crisis y conflictos
- Control
- Indicadores: Sistemas,
herramientas y calidad
- Indicadores: Sistemas,
herramientas y calidad
- Planeación
- Alcance de
la auditoría
- Proyecto
de
auditoría
- Fase de
instrumentación
- Recopilación
de
información
- Evidencias
- Observación
directa
- Fotografías
- Documentos
y
expedientes
- Entrevistas -
prueba piloto
- Supervisión
de trabajo
- Observación
directa
- Evidencias
- Recopilación
de
información
- Examen de
información
- Análisis
documental
- llenado de
células de
trabajo
- llenado de
células de
trabajo
- Análisis
documental
- Diagnostico
administrativo
- Contexto, información
operativa, desempeño,
estrategia competitiva,
liderazgo, perspectiva.
- Contexto, información
operativa, desempeño,
estrategia competitiva,
liderazgo, perspectiva.
- Informe
- Resultados de
la auditoria
administrativa
- Conclusiones y
recomendaciones
- Conclusiones y
recomendaciones
- Resultados de
la auditoria
administrativa
- Instrumentos normativos
- 1. Carta convenio 2. Convenio de
servicios profesionales 3. Contrato de
prestación de servicio
- 1. Carta convenio 2. Convenio de
servicios profesionales 3. Contrato de
prestación de servicio
- Función
- facilitar al auditor la identificación y
ordenamiento de la información
correspondiente al registro de hechos,
hallazgos, evidencias, transacciones,
situaciones, argumentos
- y observaciones para su
posterior examen,
informe y seguimiento.
- y observaciones para su
posterior examen,
informe y seguimiento.
- facilitar al auditor la identificación y
ordenamiento de la información
correspondiente al registro de hechos,
hallazgos, evidencias, transacciones,
situaciones, argumentos
- Fuentes de
información
- Internas
- • Órganos de
gobierno • Órganos
de control interno •
Socios • Niveles de la
organización •
Unidades
estratégicas de
negocio • Órganos
colegiados y equipos
de trabajo •
Sistemas de
información
- • Órganos de
gobierno • Órganos
de control interno •
Socios • Niveles de la
organización •
Unidades
estratégicas de
negocio • Órganos
colegiados y equipos
de trabajo •
Sistemas de
información
- Externos
- • Órganos normativos (ofi
ciales y privados) •
Competidores actuales y
potenciales • Proveedores
actuales y potenciales •
Clientes o usuarios actuales
y potenciales • Grupos de
interés • Organizaciones
líderes en el mismo giro
industrial o en otro •
Organismos nacionales e
internacionales que dictan
lineamientos o normas
regulatorias y de calidad •
Redes de información en el
mercado global
- • Órganos normativos (ofi
ciales y privados) •
Competidores actuales y
potenciales • Proveedores
actuales y potenciales •
Clientes o usuarios actuales
y potenciales • Grupos de
interés • Organizaciones
líderes en el mismo giro
industrial o en otro •
Organismos nacionales e
internacionales que dictan
lineamientos o normas
regulatorias y de calidad •
Redes de información en el
mercado global
- Internas
- Investigación Preliminar
- implica la necesidad de
revisar la literatura técnica y
legal, información del campo
de trabajo y toda clase de
documentos relacionados con
los factores predeterminados,
así como el primer contacto
con la realidad.
- Permite perfilar los
problemas que podrían
surgir y brindar otra
perspectiva
- Se cuenta los
siguientes
criterios:
- • Determinar las necesidades específicas. •
Identificar los factores que requieren de
atención. • Definir estrategias de acción. •
Jerarquizar prioridades en función del fin
que se persigue. • Describir la ubicación,
naturaleza y extensión de los factores. •
Especificar el perfil del auditor. • Estimar el
tiempo y recursos necesarios para cumplir
con el objetivo definido.
- • Determinar las necesidades específicas. •
Identificar los factores que requieren de
atención. • Definir estrategias de acción. •
Jerarquizar prioridades en función del fin
que se persigue. • Describir la ubicación,
naturaleza y extensión de los factores. •
Especificar el perfil del auditor. • Estimar el
tiempo y recursos necesarios para cumplir
con el objetivo definido.
- Se cuenta los
siguientes
criterios:
- Permite perfilar los
problemas que podrían
surgir y brindar otra
perspectiva
- implica la necesidad de
revisar la literatura técnica y
legal, información del campo
de trabajo y toda clase de
documentos relacionados con
los factores predeterminados,
así como el primer contacto
con la realidad.
- Preparación de
proyecto de
auditoria
- incluye dos apartados
- Propuesta técnica
- • Naturaleza • Alcance
Área(s) de aplicación. •
Antecedentes estudios
de mejoramiento
previos. • Objetivos •
Estrategia Ruta
fundamental •
Justificación • Acciones
Iniciativas o actividades
necesarias para su
ejecución. • Recursos•
Costo • Resultados•
Información
complementaria
- • Naturaleza • Alcance
Área(s) de aplicación. •
Antecedentes estudios
de mejoramiento
previos. • Objetivos •
Estrategia Ruta
fundamental •
Justificación • Acciones
Iniciativas o actividades
necesarias para su
ejecución. • Recursos•
Costo • Resultados•
Información
complementaria
- Programa de trabajo
- • Identificación •
Responsable(s)
Auditor a cargo. •
Área(s) • Clave
Número progresivo
de las actividades . •
Actividades • Fases
Definición del orden
• Calendario Fechas •
Representación
gráfica • Formato
Presentación y
resguardo de
avances. • Reportes
de avance •
Periodicidad
- • Identificación •
Responsable(s)
Auditor a cargo. •
Área(s) • Clave
Número progresivo
de las actividades . •
Actividades • Fases
Definición del orden
• Calendario Fechas •
Representación
gráfica • Formato
Presentación y
resguardo de
avances. • Reportes
de avance •
Periodicidad
- Propuesta técnica
- incluye dos apartados
- Recopilación
de
información
- Técnicas de
recolección
- siguientes técnicas:
- • Investigación
documental •
Observación directa •
Acceso a redes de
información • Entrevista
• Cuestionarios •
Cédulas
- • Investigación
documental •
Observación directa •
Acceso a redes de
información • Entrevista
• Cuestionarios •
Cédulas
- siguientes técnicas:
- Técnicas de
recolección
- Medición
- se puede visualizar desde dos perspectivas:
- Escalas de medición
- Las escalas que se empleen con este fi n
deben cumplir con la función de garantizar
la confi abilidad y validez de la información
que se registra en los papeles de trabajo,
particularmente en los casos en que las
preguntas sean abiertas o de código
múltiple que puedan propiciar una
interpretación muy general o errónea.
- La elección y empleo
de las escalas de
medición están
estrechamente
relacionados con las
directrices acordadas
en la planeación de la
auditoría.
- La elección y empleo
de las escalas de
medición están
estrechamente
relacionados con las
directrices acordadas
en la planeación de la
auditoría.
- Las escalas que se empleen con este fi n
deben cumplir con la función de garantizar
la confi abilidad y validez de la información
que se registra en los papeles de trabajo,
particularmente en los casos en que las
preguntas sean abiertas o de código
múltiple que puedan propiciar una
interpretación muy general o errónea.
- componentes
del proceso
administrativo y
elementos
especiíicos
- considera las variables
fundamentales que influyen en el
desempeño de una organización, tal
como su naturaleza, campo de
actuación, tamaño, giro industrial y
enfoque estratégico.
- Para este efecto, se puede
asignar un valor a cada
etapa del proceso
considerándolo como una
totalidad (100% o 1000
puntos) y porcentajes o
puntajes específicos por
componente en función del
peso establecido para cada
etapa.
- Para este efecto, se puede
asignar un valor a cada
etapa del proceso
considerándolo como una
totalidad (100% o 1000
puntos) y porcentajes o
puntajes específicos por
componente en función del
peso establecido para cada
etapa.
- Indicadores
- son un elemento estratégico del proceso de
evaluación de la forma de gestión
organizacional, ya que permiten ordenar las
acciones en relación con los resultados que
se pretenden alcanzar
- es fundamental porque
reduce la subjetividad
en la forma de asignar
valores o puntos con un
criterio estimativo,
pondera objetivamente
el peso de los factores
bajo análisis
- es fundamental porque
reduce la subjetividad
en la forma de asignar
valores o puntos con un
criterio estimativo,
pondera objetivamente
el peso de los factores
bajo análisis
- son un elemento estratégico del proceso de
evaluación de la forma de gestión
organizacional, ya que permiten ordenar las
acciones en relación con los resultados que
se pretenden alcanzar
- considera las variables
fundamentales que influyen en el
desempeño de una organización, tal
como su naturaleza, campo de
actuación, tamaño, giro industrial y
enfoque estratégico.
- Escalas de medición
- se puede visualizar desde dos perspectivas:
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