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Descrição
Mapa Mental por Sam Martinez, atualizado more than 1 year ago
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Criado por Sam Martinez
aproximadamente 8 anos atrás
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Estructura y
Administración Depto.
A.I.
- UBICACIÓN
- Comunicación directa con
- Propósito, autoridad y responsabilidad establecidos por un documento
- Factores para su ubicación
- Tamaño
- A mayor amplitud
mayor control
- A mayor amplitud
mayor control
- Relación costo-beneficio
- Cuanto se esta dispuesto
a gastar y a cambio de
qué
- Cuanto se esta dispuesto
a gastar y a cambio de
qué
- Recurrencia de errores
- Falta de CI y supervisión
- Falta de CI y supervisión
- Confianza
- A MAYOR confianza MAYOR
necesidad de ella y MAYOR apoyo
en infraestructura.
- A MAYOR confianza MAYOR
necesidad de ella y MAYOR apoyo
en infraestructura.
- Mente abierta al cambio
- Reporte de aciertos y
errores a cualquier
nivel
- Reporte de aciertos y
errores a cualquier
nivel
- Tamaño
- Factores para su ubicación
- Consejo de adaministración
- Director general
- Director de finanzas
- Contralor
- Propósito, autoridad y responsabilidad establecidos por un documento
- Comunicación directa con
- RECURSOS HUMANOS
- Director de Auditoría
- Atributos
- *Contador público
certif con posgrado
*Madurez Profesional
*Experiencia relativa
*Capacidad de
interacción
- *Contador público
certif con posgrado
*Madurez Profesional
*Experiencia relativa
*Capacidad de
interacción
- Responsabilidades
- *Coordinar la planeación de la
Auditoría y hallazgos con el
Comité. *Vigilar el
comportamiento, desempeño y
trabajo de los subordinado *
Revisión permanente del Control
interno
- *Coordinar la planeación de la
Auditoría y hallazgos con el
Comité. *Vigilar el
comportamiento, desempeño y
trabajo de los subordinado *
Revisión permanente del Control
interno
- Planea, coordina y
dirige la ejecución
de Auditorias
- Atributos
- Gerente de Auditoría
- Atributos
- Iguales al
del
Supervisor
de Auditoría.
- Iguales al
del
Supervisor
de Auditoría.
- Responsabilidades
- *Asistir al director en el
cumplimiento de obligaciones y
cubrir ausencias de los gerentes.
*Proporcionar reportes finales de
Auditoría cumpliendo con la
normatividad y estándares de
calidad.
- *Asistir al director en el
cumplimiento de obligaciones y
cubrir ausencias de los gerentes.
*Proporcionar reportes finales de
Auditoría cumpliendo con la
normatividad y estándares de
calidad.
- Dispone la ejecución de las
Auditorías Admin; Mantiene
informado val Director de
Auditoría.
- Atributos
- Supervisor de
auditoría
- Supervisa la ejecución
de Auditoría de
acuerdo al plan general
- Atributos
- *Con post – grado.
*No influenciable.
*Capacidad de
interacción.
- *Con post – grado.
*No influenciable.
*Capacidad de
interacción.
- Responsabilidades
- *Coordinar con los otros
supervisores la planeación
*Asignación del personal en
tiempos. *Asegurarse del
conocimiento de los
subordinados, de la normatividad
y estándares aplicables.
- *Coordinar con los otros
supervisores la planeación
*Asignación del personal en
tiempos. *Asegurarse del
conocimiento de los
subordinados, de la normatividad
y estándares aplicables.
- Supervisa la ejecución
de Auditoría de
acuerdo al plan general
- Encargado
- Lleva a cabo
trabajos de
Auditoría
atendiendo
instrucciones y
siendo
independiente
- Atributos
- *Experiencia
*Madurez
profesional.
*Casado.
*Don de
mando
- *Experiencia
*Madurez
profesional.
*Casado.
*Don de
mando
- Responsabilidades
- *Asistir al supervisor.
*Revisar papeles de trabajo
de los subordinados
*Preparar el borrador del
informe de Auditoría.
- *Asistir al supervisor.
*Revisar papeles de trabajo
de los subordinados
*Preparar el borrador del
informe de Auditoría.
- Lleva a cabo
trabajos de
Auditoría
atendiendo
instrucciones y
siendo
independiente
- Auxiliar de Auditoría
- Atributos
- *Contador
público con/sin
experiencia.
*Soltero, sin
limitaciones
para viajar.
*Mesurado,
objetivo e
imparcial.
*Independencia
de criterio.
Capacidad de
interacción.
*Justo y
honrado
- *Contador
público con/sin
experiencia.
*Soltero, sin
limitaciones
para viajar.
*Mesurado,
objetivo e
imparcial.
*Independencia
de criterio.
Capacidad de
interacción.
*Justo y
honrado
- Responsabilidades
- Asistir al
encargado en la
planeación y el
desarrollo de la
Auditoría.
- Asistir al
encargado en la
planeación y el
desarrollo de la
Auditoría.
- Recibe
asignaciones
específicas
por el
encargado
- Atributos
- Director de Auditoría
- ESTRUCTURA
- Programa de trabajo
- Documento de planeación, se
diseña por 1 año calendario
- Volumen de incidencias, hallazgos u
observaciones detectados de
auditorías anteriores, soluciones,
seguimientos...
- Volumen de incidencias, hallazgos u
observaciones detectados de
auditorías anteriores, soluciones,
seguimientos...
- Documento de planeación, se
diseña por 1 año calendario
- Programas
específicos
de auditoría
- Sirve para: planear, dirigir y
controlar el trabajo de
auditoría
- Sirve para: planear, dirigir y
controlar el trabajo de
auditoría
- Índices
- Para localizar y conocer el lugar
exacto de donde se encuentra una
cédula dentro del expediente y el
legajo de Auditoría.
- Anotados con lápiz rojo, en la
parte superior derecha de la
cédula de Auditoría.
- Anotados con lápiz rojo, en la
parte superior derecha de la
cédula de Auditoría.
- Para localizar y conocer el lugar
exacto de donde se encuentra una
cédula dentro del expediente y el
legajo de Auditoría.
- Catálogo de marcas
- Símbolos utilizados para señalar
en los papeles de trabajo el tipo
de revisión y la prueba efectuada
- Símbolos utilizados para señalar
en los papeles de trabajo el tipo
de revisión y la prueba efectuada
- Cuestioanrios
- Programa de trabajo
- EVALUACIÓN
DEL
DEPARTAMENTO
- Objetivo
- Informar las habilidades del
personal de Auditoría
interna, así como de la forma
en que se ha venido
desempeñando.
- Proporciona
información para:
- *Promociones.
*Definir
remuneraciones.
* Transferencias
*Remociones.
- *Promociones.
*Definir
remuneraciones.
* Transferencias
*Remociones.
- Proporciona
información para:
- Informar las habilidades del
personal de Auditoría
interna, así como de la forma
en que se ha venido
desempeñando.
- Ventajas
- Determinación
de los puntos
fuertes y débiles
del evaluado.
- Sirvien de base
para la asignación
de personal en
trabajos
individuales
dependiendo de
sus habilidades.
- Ayudan al evaluador a
comprender a sus
subordinados.
- Determinación
de los puntos
fuertes y débiles
del evaluado.
- Objetivo
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