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Descrição
Mapa Mental por Angela Reina, atualizado more than 1 year ago
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Criado por Angela Reina
quase 8 anos atrás
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SARLAFT 1
- Definicion de riesgo De Lavado
de Activos y de la Financiacion
de Terrorismo
- Lavado de Activo (LA)
- Es un mecanismo en el cual
ocultan el verdadero origen del
dinero proveniente de
actividades ilegales
- Se define LA las acciones
que den apariencia de
legalidad a recursos
ilicitos
- el dinero es proveniente
de actividades ilegales
como el secuestro, el
trafico de drogas, la
extorcion, la evacion
fiscal, entre otros
- Es un mecanismo en el cual
ocultan el verdadero origen del
dinero proveniente de
actividades ilegales
- Financiacion del Terrorismo (FT)
- Canalizacion de
recursos hacia la
realizacion de
actividades terroristas
- Canalizacion de
recursos hacia la
realizacion de
actividades terroristas
- LA & FT
- Representan una gran amenaza para
la estabilidad del sistema financiero y
la integridad de los mercados por su
caracter global y las redes utilizadas
para el manejo de tales recursos
- Son las entidades
sometidas a la
impeccion y vigilancia
de la superintendencia
financiera de colombia
y el revisor fiscal
- Se materializa a travez de los riesgos
asociados que son el legal, reputacional,
operativo y contagio. que son a los que se
expone a la entidad
- Representan una gran amenaza para
la estabilidad del sistema financiero y
la integridad de los mercados por su
caracter global y las redes utilizadas
para el manejo de tales recursos
- Lavado de Activo (LA)
- Etapas de
SARLAFT
- Las entidades vigiladas deben comprender
como minimo las siguientes etapas
- identificacion
del riesgo
- Una vez teniendo en cuenta los facores
de riesgo definidos, debe realizarce
previamente al lanzamiento de
cualquier producto, la modificacion de
sus caracteristicas la incurion al nuevo
mercado la apertura de nuevas
juridicciones y el lanzamiento o
modificacion de los canales de
distribucion
- Para identificar el riesgo de LA/FT
las entidades vigiladas deben
como minimo
- a.) establecer las metodologias para la
segmentacion de los factores de riesgo
- b.) con base en la
metodoligia establecidas
en el desarrollo del litral
anterior , segmentar los
factores de riesgo
- c.) establecer las metodologias para la
identificacion del riesgo de LA/FT y sus
riesgos asociados respectoa cada uno de
los factores
- d.) con base en la metodologia establecida
en el desarrollo del literal anterior
indentificar las formas a travez de las
cuales se puede presentar el riesgo de
LA/FT ... Como resultado las entidades
vigiladas deben estar en capacidad de
identificar los factores de riesgo y los
riesgos asociados a los cuales se ven
expuestos
- a.) establecer las metodologias para la
segmentacion de los factores de riesgo
- Una vez teniendo en cuenta los facores
de riesgo definidos, debe realizarce
previamente al lanzamiento de
cualquier producto, la modificacion de
sus caracteristicas la incurion al nuevo
mercado la apertura de nuevas
juridicciones y el lanzamiento o
modificacion de los canales de
distribucion
- medicion o
evaluacion
- Una vez oncluida la etapa de indentificacion el
SARLAFT debe permitirle a las entidades
vigiladas medir la posibilidad o probabilidad de
ocurrencia del riesgo inhertente de LA/FT
frente a uno de los factores del riesgo, asi
como el impacto en caso de materializarse
mediante los riesgos asociados
- Estas mediciones podrán ser de
carácter cualitativo o
cuantitativo. Para medir el riesgo
de LA/FT
- a.) establecer metodologia de
mediacion o evaluacion con el fin de
determinar la posibilidad o
probabilidad de ocurrencia del riesgo
LA/FT
- b.) aplicar las metodologías establecidas
en desarrollo del literal anterior, para
realizar una medición o evaluación
consolidada de los factores de riesgo y
los riesgos asociados como resultado las
entidades deben estar en capacidad de
establecer el perfil de riesgo inherente,
tanto en forma desagregada como
consolidada, en cada factor de riesgo y
en sus riesgos asociados
- a.) establecer metodologia de
mediacion o evaluacion con el fin de
determinar la posibilidad o
probabilidad de ocurrencia del riesgo
LA/FT
- Una vez oncluida la etapa de indentificacion el
SARLAFT debe permitirle a las entidades
vigiladas medir la posibilidad o probabilidad de
ocurrencia del riesgo inhertente de LA/FT
frente a uno de los factores del riesgo, asi
como el impacto en caso de materializarse
mediante los riesgos asociados
- control
- En esta etapa las entidades vigiladas
deben tomar las medidas conducentes a
controlar el riesgo inherente al que se ven
expuestas
- Para controlar el riesgo de LA/FT las
entidades deben
- a.) establecer las metodologías para definir las
medidas de control del riesgo
- b.) Aplicar las metodologías establecidas en
desarrollo anterior sobre cada uno de los factores de
riesgo y los riesgos asociados
- c.) Establecer los niveles de exposición, en razón de la
calificación dada a los factores de riesgo en la etapa de
medición
- d.) Realizar los reportes de operaciones sospechosas a la UAIF
Como resultado de esta etapa, la entidad debe establecer su perfil
de riesgo de LA/FT consolidado frente a todos los factores de riesgo
y los riesgos asociados El control debe traducirse en una
disminución de la posibilidad de ocurrencia y del impacto del
riesgo en caso de materializarse
- a.) establecer las metodologías para definir las
medidas de control del riesgo
- En esta etapa las entidades vigiladas
deben tomar las medidas conducentes a
controlar el riesgo inherente al que se ven
expuestas
- monitoreo
- Esta etapa debe permitir a las entidades vigiladas
hacer seguimiento a los perfiles de riesgo así como
llevar a cabo la detección de operaciones inusuales y/o
sospechosas
- Para monitorear el riesgo de LA/FT las
entidades deben
- a.) Desarrollar un proceso de
seguimiento efectivo que facilite la
rápida detección y corrección de
las deficiencias en las etapas
- b.) Realizar el seguimiento del riesgo inherente y residual
de cada factor de riesgo y los riesgos asociados
- c.) Realizar el seguimiento del riesgo
inherente y residual consolidado
- d.) Asegurar que los controles sean comprensivos de todos los
riesgos y que los mismos estén funcionando en forma oportuna y
efectiva
- e.) Establecer indicadores descriptivos y/o
prospectivos que evidencien potenciales
fuentes de riesgo
- f.) Asegurar que los riesgos residuales se encuentren en los
niveles de aceptación establecidos
- a.) Desarrollar un proceso de
seguimiento efectivo que facilite la
rápida detección y corrección de
las deficiencias en las etapas
- El monitoreo debe permitir
comparar la evolución del
riesgo inherente con el riesgo
residual de cada factor de
riesgo y de los riesgos
asociados tanto en forma
desagregada como
consolidada Como resultado
de esta etapa la entidad debe
desarrollar reportes que
permitan establecer las
evoluciones del riesgo de la
misma, así como la eficiencia
de los controles
implementados. Así mismo en
esta etapa se deben
determinar las operaciones
inusuales y sospechosas, sin
perjuicio de lo establecido en
el literal d)
- Esta etapa debe permitir a las entidades vigiladas
hacer seguimiento a los perfiles de riesgo así como
llevar a cabo la detección de operaciones inusuales y/o
sospechosas
- identificacion
del riesgo
- Las entidades vigiladas deben comprender
como minimo las siguientes etapas
- Concepto de
SARFALT
- Es el sistema de administracion que deben
implementar las entidades vigiladas para
proteger ante el riesgo de LA y TF
- El SARLAFT se compone de dos
fases:
- 1° Fase.. prevencion del riesgo. Su objetivo es
prevenir que se introduzcan al sistema financiero
recursos provenientes de actividades relacionadas
con el lavado de activos y/o de la financiación del
terrorismo
- 2° Fase.. corresponde al control. Su propósito
consiste en detectar las operaciones que se
pretendan realizar o que se hayan realizado, para
intentar dar apariencia de legalidad a operaciones
vinculadas al LA/FT
- 1° Fase.. prevencion del riesgo. Su objetivo es
prevenir que se introduzcan al sistema financiero
recursos provenientes de actividades relacionadas
con el lavado de activos y/o de la financiación del
terrorismo
- Es el sistema de administracion que deben
implementar las entidades vigiladas para
proteger ante el riesgo de LA y TF
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