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Mapa Mental
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Sam Martinez
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Mapa Mental sobre Estructura y Administración Depto. A.I., criado por Sam Martinez em 17-10-2016.
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Sam Martinez
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2016-10-18T00:33:04Z
Estructura y
Administración Depto. A.I.
UBICACIÓN
RECURSOS
HUMANOS
ESTRUCTURA
EVALUACIÓN
DEL
DEPARTAMENTO
Comunicación directa con
Propósito, autoridad y responsabilidad establecidos por un documento
Factores para su ubicación
Tamaño
Relación costo-beneficio
Recurrencia de errores
Confianza
Mente abierta al cambio
A mayor amplitud
mayor control
Cuanto se esta dispuesto a
gastar y a cambio de qué
Falta de CI y supervisión
Reporte de aciertos y
errores a cualquier
nivel
A MAYOR confianza MAYOR
necesidad de ella y MAYOR apoyo en
infraestructura.
Consejo de adaministración
Director general
Director de finanzas
Contralor
Director de Auditoría
Atributos
Responsabilidades
*Contador público
certif con posgrado
*Madurez Profesional
*Experiencia relativa
*Capacidad de
interacción
Planea, coordina y
dirige la ejecución
de Auditorias
*Coordinar la planeación de la
Auditoría y hallazgos con el
Comité. *Vigilar el
comportamiento, desempeño y
trabajo de los subordinado *
Revisión permanente del Control
interno
Gerente de Auditoría
Atributos
Responsabilidades
Dispone la ejecución de las
Auditorías Admin; Mantiene
informado val Director de
Auditoría.
Iguales al
del
Supervisor
de Auditoría.
*Asistir al director en el
cumplimiento de obligaciones y
cubrir ausencias de los gerentes.
*Proporcionar reportes finales de
Auditoría cumpliendo con la
normatividad y estándares de
calidad.
Supervisor de
auditoría
Supervisa la ejecución
de Auditoría de
acuerdo al plan general
Atributos
Responsabilidades
*Con post – grado.
*No influenciable.
*Capacidad de
interacción.
*Coordinar con los otros
supervisores la planeación
*Asignación del personal en
tiempos. *Asegurarse del
conocimiento de los
subordinados, de la normatividad
y estándares aplicables.
Encargado
Lleva a cabo
trabajos de
Auditoría
atendiendo
instrucciones y
siendo
independiente
Atributos
Responsabilidades
*Experiencia
*Madurez
profesional.
*Casado.
*Don de
mando
*Asistir al supervisor.
*Revisar papeles de trabajo
de los subordinados
*Preparar el borrador del
informe de Auditoría.
Auxiliar de Auditoría
Atributos
Responsabilidades
Recibe
asignaciones
específicas
por el
encargado
*Contador
público con/sin
experiencia.
*Soltero, sin
limitaciones
para viajar.
*Mesurado,
objetivo e
imparcial.
*Independencia
de criterio.
Capacidad de
interacción.
*Justo y
honrado
Asistir al
encargado en la
planeación y el
desarrollo de la
Auditoría.
Programa de trabajo
Documento de planeación, se
diseña por 1 año calendario
Volumen de incidencias, hallazgos u
observaciones detectados de
auditorías anteriores, soluciones,
seguimientos...
Programas
específicos
de auditoría
Sirve para: planear, dirigir y
controlar el trabajo de
auditoría
Índices
Para localizar y conocer el lugar
exacto de donde se encuentra una
cédula dentro del expediente y el
legajo de Auditoría.
Anotados con lápiz rojo, en la
parte superior derecha de la
cédula de Auditoría.
Catálogo de marcas
Símbolos utilizados para señalar
en los papeles de trabajo el tipo
de revisión y la prueba efectuada
Cuestioanrios
Objetivo
Informar las habilidades del
personal de Auditoría
interna, así como de la forma
en que se ha venido
desempeñando.
Proporciona
información para:
*Promociones.
*Definir
remuneraciones.
* Transferencias
*Remociones.
Ventajas
Determinación
de los puntos
fuertes y débiles
del evaluado.
Sirvien de base
para la asignación
de personal en
trabajos
individuales
dependiendo de
sus habilidades.
Ayudan al evaluador a
comprender a sus
subordinados.
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