14209009
Descrição
Quiz por Adriana Pazmiño, atualizado more than 1 year ago
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Criado por Adriana Pazmiño
mais de 6 anos atrás
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Questão 1
Questão
1) Escoja las aseveraciones correctas relacionadas con la distribución del informe de auditoría.
Responda
-
a) Debe ser emitido dentro de un periodo de tiempo acordado.
-
b) No es necesario que sea fechado, revisado y aprobado.
-
c) Debe ser distribuido a los receptores designados en el plan de auditoría.
-
d) Debe ser distribuido a todos los accionistas de la Compañía.
-
e) Debe estar fechado, revisado y aprobado de acuerdo con los procedimientos del programa de auditoría.
Questão 2
Questão
2) En cuanto a la confidencialidad del informe de auditoría, indique las opciones correctas:
Responda
-
a) Es un documento público y cualquier entidad tiene acceso.
-
b) De ser requerido por la Ley debe ser entregado por parte del auditor.
-
c) Solo información relevante obtenida durante la auditoría no puede ser revelada sin la aprobación explícita del cliente, cualquier otra información si.
-
d) Ninguna información obtenida durante el proceso de auditoría puede ser divulgada sin el consentimiento expreso del cliente.
-
e) Es necesario que se comunique tanto al cliente como al auditor a la brevedad posible si es requerido revelar el contenido del reporte.
-
f) Ninguna de las anteriores.
Questão 3
Questão
3) Dependiendo de los objetivos de la auditoría, las conclusiones de auditoría pueden indicar acciones de estos tipos:
Responda
-
a) De mejora
-
b) Mitigantes
-
c) Concurrentes
-
d) Correctivas
-
e) Detectivas
-
f) Preventivas
Questão 4
Questão
4) Escoja cuáles son objetivos de una auditoría financiera:
Responda
-
a) Emisión de informes de estados financieros de acuerdos a las Normas Internacionales de Auditoría y cumplimiento con leyes.
-
b) Detectar fraudes en los estados financieros.
-
c) Obtención de seguridad razonable que los estados financieros están libre de errores.
-
d) Cumplir los objetos y metas organizacionales de la Entidad.
-
e) Expresar una opinión indicando si los estados financieros han sido preparados en todos sus aspectos importantes de conformidad con normas contables vigentes.
-
f) Todas las anteriores
Questão 5
Questão
5) El auditor financiero debe mantener una actitud de escepticismo profesional en las siguientes etapas de la auditoría
Responda
-
a) Planificación del trabajo de auditoría.
-
b) Ejecución de pruebas de controles y sustantivas
-
c) Concluir
-
d) Informar
-
e) Monitoreo
Questão 6
Questão
6) Un auditor debe estar claro que los estados financieros, así como el control interno de la Compañía es responsabilidad de:
Responda
-
a) El Auditor Interno
-
b) El Contador General
-
c) Los Accionistas
-
d) La Alta Gerencia
-
e) El Auditor Externo
Questão 7
Questão
7) Los riesgos de auditoría que se deben considerar al momento de planificar las actividades y procedimientos a realizarse son como sigue:
Responda
-
a) Riesgo de detección
-
b) Riesgo significativo
-
c) Riesgo inherente
-
d) Riesgo preventivo
-
e) Riesgo de auditoría
-
f) Riesgo de control
Questão 8
Questão
8) En la etapa de planificación al momento que el auditor está entendiendo el giro del negocio del cliente, se deberá interesar en las políticas y procedimientos que cumplan con las siguientes características:
Responda
-
a) No hay características específicas, el auditor deberá pedir todas las políticas y procedimientos formales dentro de la Compañía auditada.
-
b) Deberá solicitar principalmente las políticas relacionadas con el reconocimiento de ingresos y estimaciones contables relevantes.
-
c) Aquellas políticas dentro de los sistemas contables y de control interno que son relevantes para las aseveraciones de los estados financieros.
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d) Aquellas políticas que colaboran a minimizar los riesgos de fraude y/o error en los estados financieros.
-
e) Las políticas y procedimientos que contienen los controles mitigantes que en ausencia de controles principales me ayudan a disminuir los impactos de fraude en los estados financieros.
Questão 9
Questão
9) Señale métodos para la evaluación del sistema de control interno.
Responda
-
a) Relevamiento de información
-
b) Reprocesos
-
c) Cuestionario
-
d) Descripción narrativa
-
e) Foros ejecutivos
-
f) Flujograma
-
g) Lista de chequeo
Questão 10
Questão
10) Las pruebas de control se desarrollan para obtener evidencia de auditoría sobre:
Responda
-
a) La formalidad de las políticas y procedimientos.
-
b) Cumplimiento con las leyes y regulaciones
-
c) Diseño adecuado de los sistemas de contabilidad y de control interno.
-
d) Evasión de controles por parte de la Alta Gerencia.
-
e) La eficacia operativa de los controles internos a lo largo del periodo.
Questão 11
Questão
11) Las aseveraciones que se incluyen en los estados financieros de acuerdo a la Alta Gerencia son:
Responda
-
a) Existencia
-
b) Derechos y obligaciones
-
c) Ocurrencia
-
d) Integridad
-
e) Medición
-
f) Valuación
-
g) Presentación y revelación
Questão 12
Questão
12) Las aseveraciones que corresponden al estado de situación financiera son:
Responda
-
a) Existencia
-
b) Derechos y obligaciones
-
c) Ocurrencia
-
d) Integridad
-
e) Medición
-
f) Valuación
-
g) Presentación y revelación
Questão 13
Questão
13) Las aseveraciones que corresponden al estado de resultado integral son:
Responda
-
a) Existencia
-
b) Derechos y obligaciones
-
c) Ocurrencia
-
d) Integridad
-
e) Medición
-
f) Valuación
-
g) Presentación y revelación
Questão 14
Questão
14) De acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría los 4 tipos de opinión en el dictamen del Auditor son:
Responda
-
a) Razonabilidad de estados financieros
-
b) Abstención de opinión
-
c) Sin salvedades
-
d) Con salvedades
-
e) Con limitación
-
f) Adversa o negativa
-
g) Limpia o estándar
Questão 15
Questão
15) Los factores a evaluar del componente COSO “Ambiente de Control” son:
Responda
-
a) Filosofía de control.
-
b) Competencia personal.
-
c) Objetivos de control.
-
d) Evaluación de riesgos.
-
e) Influencias externas.
-
f) Flexibilidad.
Questão 16
Questão
16) Los factores a evaluar del componente COSO “Valoración de Riesgos” son:
Responda
-
a) Métodos de control gerencial.
-
b) Necesidad de informar.
-
c) Objetivos de control.
-
d) Sistemas integrados de información.
-
e) Manejo de cambios.
-
f) Evaluación de riesgos.
Questão 17
Questão
17) Los factores a evaluar del componente COSO “Procedimientos de control” son:
Responda
-
a) Sistemas integrados de información.
-
b) Condiciones de gobernabilidad.
-
c) Periodicidad.
-
d) Actividades de supervisión.
-
e) Apoyo a la toma de decisiones.
-
f) Necesidad de controlar.
Questão 18
Questão
18) Los factores a evaluar del componente COSO “Información y Comunicación” son:
Responda
-
a) Actividades de supervisión.
-
b) Adecuación de leyes.
-
c) Tipos de informes.
-
d) Usuarios.
-
e) Fijación de límites de actuación.
-
f) Generar historia operacional.
Questão 19
Questão
19) Los factores a evaluar del componente COSO “Supervisión y Seguimiento” son:
Responda
-
a) Evaluación independiente.
-
b) Sistemas de información.
-
c) Informe de deficiencias.
-
d) Manejo de cambios.
-
e) Evaluación independiente.
-
f) Estructura organizacional.
Questão 20
Questão
20) En COSO ERM los tres componentes adicionales que se deben evaluar al momento de la aplicabilidad del Modelo son:
Responda
-
a) Ambiente de control.
-
b) Establecimiento de objetivos.
-
c) Seguimiento y supervisión.
-
d) Identificación de eventos.
-
e) Valoración de riesgos.
-
f) Respuesta al riesgo.
Questão 21
Questão
21) Seleccione algunos de los contenidos que deben incluirse en el tablero de control:
Responda
-
a) Periodo del indicador.
-
b) Frecuencia de actualización.
-
c) Criterio y causas.
-
d) Efecto y conclusiones.
-
e) Parámetro de alarma.
-
f) Responsable del monitoreo.
Questão 22
Questão
22) Seleccione algunos de los elementos que deben incluirse en la redacción de hallazgos de auditoría.
Responda
-
a) Condición y criterio.
-
b) Frecuencia de actualización.
-
c) Representación gráfica.
-
d) Conclusiones y recomendaciones.
-
e) Período del indicador y apertura.
-
f) Causa y efecto.
Questão 23
Questão
23) Seleccione de acuerdo a la clasificación de la auditoría los tipos de trabajo relacionados con “Auditoría Interna”.
Responda
-
a) Evaluación de cumplimiento de metas y objetivos.
-
b) Presentación de recomendaciones.
-
c) Opinión profesional.
-
d) Promover calidad, eficiencia y eficacia.
-
e) Atención preventiva y apego a normatividad.
-
f) Carácter histórico.
Questão 24
Questão
24) Seleccione de acuerdo a la clasificación de la auditoría los tipos de trabajo relacionados con “Auditoría Externa”.
Responda
-
a) Salvaguarda patrimonial.
-
b) Apoyo a auditoría externa.
-
c) Calificación del personal.
-
d) Examen de estados financieros.
-
e) Presentación de recomendaciones y observaciones
-
f) Carácter histórico.
Questão 25
Questão
25) El ciclo de la calidad contempla.
Responda
-
a) Planificar, implantar.
-
b) Planificar, hacer.
-
c) Fijar objetivos, documentar.
-
d) Documentar, evidenciar.
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e) Verificar, actuar.
-
f) Revisar, seguimiento.
Questão 26
Questão
Los papeles de trabajo son utilizados para:
Responda
-
El informe de auditoria
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Reflejar la evidencia de auditoria
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Analizar los hallazgos de auditoria
Questão 27
Questão
Dentro de la fase de Ejecución de la auditoria como producto tenemos:
Responda
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causa y modelo de muestreo
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tamaño de la muestra
-
condición, causa. Efecto , criterio
Questão 28
Questão
Cuando realizamos la evaluación de control interno, papeles de trabajo, programas de auditoria y anexos, corresponde:
Responda
-
Fases de auditoria
-
fases de ejecución
-
fases de seguimiento
Questão 29
Questão
El riesgo inherente está afectado por:
Responda
-
la experiencia del auditor
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la cantidad de operaciones
-
el enfoque de auditoria
Questão 30
Questão
Las aprobaciones, autorizaciones, verificaciones y conciliaciones se refiere:
Responda
-
Evaluaciones de riesgo
-
Actividades y procedimientos de control
-
Presencia de controles
Questão 31
Questão
El obtener evidencia de auditoria suficiente, competente y relevante se refiere:
Responda
-
Fase de ejecución
-
Productos de planificacion
-
Informe de auditoria
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