2709156
| Question | Answer |
| Die MaRisk sind | - Verwaltungsinnenrecht - welches für die Bafin Mitarbeirter unmittelbar bindend ist - nach außen hin aber faktische Bindungswirkung entfaltet |
| MaRisk: Rechtliche Bindungswirkung | Bindet weder Unternehmen noch noch die Rechtssprechung umittelbar, so dass ein Abweichen nicht zwangsläufig eine Rechtsverstoß begründet Schafft die Grundlage für eine Gleichbehandlung durch die Aufsicht (Art. 3 Grundgesetz) Die BaFin prüft nach MaRisk, um gut abzuschließen, sollten sich die Unternehem daran halten |
| MaRisk: Faktische Bindung | Wird sowohl von Unternehmen als auch von Gerichten herangezogen - Als Konkretisierung der gesetzliche Vorgaben aus dem KWG - faktisch geltende Mindestanforderungen, die zusätzlich noch an die individuellen Gegebenheiten anzupassen sind |
| § 25c Abs. 4a und 4b KWG verpflichtet Geschäftsführer von Institute sowohl auf Instituts- als auch auf Gruppenebene über die Einführung folgender Strategien, Prozesse, Verfahren, Funktionen und Konzepte | eine auf anachhaltige Entwickling ausgerichtete Geschäfts und Risiko Strategie Verfahren zur Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit entsprechend der dort bstimmten Mindestandforderungen interne Kontrollverfahren und interne Revision entsprechend der dort bestimmten Mindestanforderungen |
| Doppelte Proportionalität | Berücksichtigung von Größe des Instituts, Komplexität, und Risikogehalt der Geschäfte - der Maßstab der aufsichtlichen Vorgaben variieren kann (Anerkennung von Öffnungsklauseln) - die Intensität und Haufigkeit der Prüfung variieren kann |
| Wesentliche Risiken | - Adressausfallrisken (Länderrisiken) - Marktpreisrisiken (schwankende Preise) -Liquiditätsrisiken (Kapital wird entnommen) -operationelle Risiken (rechtl. Rahmen) |
| Die in AT 2.2 Anforderung gelten für die wesentlichen Risiken. Die Feststellung der Wesenetlichkeit wird nicht aufsichtlich vorgegeben sondern... | sie wird von der Geschäftsleitung regelmäßig nach einer RISIKOINVENTUR definiert im sog. GESAMTRISIKOPROFIL zugrunde gelegt. |
| Adressausfallrisiko | - Forderungsausfallrisiko - Migrationsrisiko - Länderrisiko |
| Marktpreisrisiko | - Zinsrisiko - Währungsrisiko - Marktvolumen / liquidität - Spreadrisiko |
| Liquiditätsrisiko | -Marktliquiditätsrisiko - Spreadrisiko - Risiko der eigenen Zahlungunfähigkeit |
| Operationelles Risiko | - rechtlich/Compliance - Dokumentation -EDV Fehler - Mitarbeiter - äußere Einwirkungen -Auslagerung von Prozessen- |
| andere wesentliche Risiken | - Reputation - Geschäftsrisiko (supplier, customer, Konkurrenz) - Regulatorisches Risiko - Abwicklungsrisiko |
| Die Geschäftsstrategie wird beeinflusst von folgenden internen Faktoren | - Risikotragfähigkeit - Liquidität -Ertragslage - Personelle u. technisch- organisatorische Ressourcen |
| Die Risikostrategie wird von folgenden externen Faktoren beeinflusst | - Marktentwicklung - Wettbewerbssituation - Regulatorisches Umfeld |
| INTERNES KONTROLLSYSTEM (IKS) Aufbau und Ablauforganisation | - Prozesse und Verantwortlichkeiten (Kompetenzen und Aufgaben) sind klar zu definieren - Tätigkeit der einzelnen Mitarbeiter dürfen nicht unvereinbart miteinander sein oder kollidieren |
| IKS Risikostuerungs- und -controllingprozesse | 1. Identifizieren 2. Beurteilen 3. Steuerung 4. Überwachung & Kommunikation |
| IKS Stresstests | - Regelmäßige sowie anlassbezogene Durchführung von Stresstests, die Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt der Geschäftstätigkeiten wiederspiegeln - Zusätzliche Durchführung von inversen Stresstests |
| Neu-Produkt-Prozess 1. neue Produkte oder neue Märkte | Geschäftsaktivität in neuen Produkten oder neuen Märkten? |
| Neue Produkt Prozesse 2. Konzepterstellung | Konzepterstellung erfolgt auf Grundlage: - Ergebnis der Analyse des Risikogehalt - Auswirkungen auf das Risikoprofil |
| Neue-Produkt-Pozesse Testphase | - Testphase ist nur bei Handelsgeschäften erorderlich -Laufender Handel erst dann, wenn Testphase abgeschlossen ist un geeignete Risikosteuerungs und controllingprozesse implementiert wurden. |
| Neu-Produkt-Prozesse Genehmigung durch Geschäftsleitung | Konzept und Aufnahme der Geschäftstätigkeit sind von der Geschäftsleitung unter Einbeziehung des verantwortlichen Abteilungsleiters zu genehmigen Delegation nur bei klaren Vorgaben diesbezgüglich möglich. |
| Neu-Produkt-Prozess Aufnahme der Geschäftstätigkeit | Aufnahme der laufenden Geschäftstätigkeit erfolgt nach Genehmigung durch die Geschäftsleitung |
| Grundsätze der IR: Unabhängigkeit | - fachliche Weisungsunabhängigkeit - Disziplinarische Unabhängigkeit - Unabhängigkeit vom operativen Geschäft - Unabhängige Vergütung |
| Grundsätze der IR Mittelausstattung | -adäquate sachliche Ausstattung -adäquate personelle Austattung -Beurteilung orientiert sich an Art, Umfang und Komplexität des Geschäfts |
| Grundsätze der IR Kompetenz | - Zugangsrecht - Auskunftsrecht - Einsichtsrecht - Weisungsbefugnis |
| Grundsätze der IR Mitarbeiter Kapazitäten | - ausreichend fachliche und personelle Kapazitäten - Mitarbeiter müssen dazu in der Lage sein, die zu kontrollierenden Tätigkeiten zu verstehen und ihren Risikogehalt einschätzen - Einsatz von Mitarbeitern aus anderen Bereichen im Ausnahmefall |
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