pac

Flussdiagrammknoten

• Plan anual mensualizado de caja  (PAC) 

• es una herramienta financiera que contribuye a la programación  y administración de los recursos, así como la programación de los ingresos y egresos, para garantizar el funcionamiento, la inversión y el progreso.

• OBJETIVO

• FINALIDAD

• RESPONSABLE

• ELABORACION DEL PAC

• TIPOS DE MODIFICACIONES PAC.

• pronosticar la cantidad de recursos que estarán disponibles en cada mes para atender gastos,desarrollar habilidades para realizar una acertada toma de decisiones en la evaluación de proyectos de inversión y financiamiento, utilizando modelos financieros de análisis que permitan determinar la variabilidad de una decisión financiera.  

• La subdirección financiera: es la que se encarga de Planear, organizar, dirigir, supervisar y controlar las operaciones financieras, contables y presupuestales.

• alcanzar las metas del plan financiero y regular los pagos mensuales para garantizar el cumplimiento de las obligaciones que se asuman en  la vigencia fiscal y los compromisos adquiridos en la vigencia anterior.

• IMPORTACIA DEL PAC

• 1.nos permite pronosticar la cantidad de recursos que éstaran disponibles en cada mes para atender gastos, lo cual ayuda a evitar problemas de liquides.  2.identificar deficits temporales de efectivo para el pago de obligaciones y establecer cuando se requieren créditos de tesorería para asegurar su cumplimiento. 3. realizar una  programación optima de  los ingresos fiscales y financieros. 4.establecer las políticas tributarias.  

• Adiciones: Corresponde a la asignación de recursos adicionales en la vigencia actual.  

• PAC DE INGRESOS Y GASTOS

•  PAC DE INGRESOS. Para pronosticar los recaudos se deben determinar los ingresos que se espera recibir como son: Concepto de Ingreso: es decir el rubro al que corresponde.    Fuente o Recurso: Aforo y registrar el valor en cada uno de los meses en que se espera el recaudo y Total vigencia.  

• Para su elaboración se debe tener en cuenta:        Cronograma de pagos de los bienes y servicios adquiridos.

• Anticipos: Corresponde a la asignación de recursos adicionales con cargo al PAC asignado en los meses siguientes del mismo año. 

• Aplazamientos: Trasladar recursos asignados en un mes a meses futuros del mismo año.

• Reducciones: Disminuir el monto de PAC asignado en el año actual trasladándolo al rezago año siguiente.

• PAC DE GASTO. El objeto de estimar los gastos es determinar el nivel de desembolsos que se efectuarán por mes en el transcurso de la vigencia.

• Ingresos y pagos históricos.

• Temporalidad en el recaudo de ingresos. 

•   Costo mensual de la nómina.