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Beschreibung
Mindmap von julieta rios, aktualisiert more than 1 year ago
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Erstellt von julieta rios
vor etwa 7 Jahre
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La auditoria
forense
- Concepto básico
- Demostrar con
documentación contable,
fraude o mentira
- Demostrar con
documentación contable,
fraude o mentira
- Nace cuando
- Se vincula lo legal con los
registros y pruebas
contables
- Se vincula lo legal con los
registros y pruebas
contables
- Teorías
- Primer auditor forense
- Funcionario de
departamento del tesoro.
- Funcionario de
departamento del tesoro.
- Nace con el código
Hammurabi
- En sus textos aproximadamente cobre
1780 a.c. Se da a entender el concepto
básico de auditoria forense
- En sus textos aproximadamente cobre
1780 a.c. Se da a entender el concepto
básico de auditoria forense
- Primer auditor forense
- Permite reunir y
presentar
- información financiera,
contable, legal,
administrativa e
impositiva
- de forma que sea aceptada por
una corte de jurisprudencia contra
los perpetradores de un crimen
económico
- de forma que sea aceptada por
una corte de jurisprudencia contra
los perpetradores de un crimen
económico
- información financiera,
contable, legal,
administrativa e
impositiva
- Esta estrechamente
vinculada a
- La administración de justicia
- La administración de justicia
- Ha diversificado su
portafolio de servicios
- Participa en
investigaciones de
- Crímenes fiscales, el crimen
corporativo, el lavado de dinero,
terrorismo, entre otros.
- Crímenes fiscales, el crimen
corporativo, el lavado de dinero,
terrorismo, entre otros.
- Participa en
investigaciones de
- Diferencias de un
auditor tradicional
- Habilidad de escudriñar
pequeños detalles sin perder
de vista el gran entorno
- Ven circunstancias relativamente
fáciles de detectar, como un simpe,
robo, hasta situaciones de alta
complejidad, como la manipulación
de estados financieros y los delitos
de cuello blanco.
- Su trabajo está
dirigido para
ambientes legales o
cuasi jurídicos.
- Habilidad de escudriñar
pequeños detalles sin perder
de vista el gran entorno
- Objetivos
- 5. Lograr la credibilidad de los funcionarios e instituciones públicas.
- 4. Disuadir en los individuos las prácticas deshonestas.
- 3. Evitar la impunidad.
- 2. Identificar los supuestos responsables de cada acción a efectos de
informar a las entidades competentes las violaciones detectadas.
- 1. Luchar contra la corrupción y el fraude.
- 1. Luchar contra la corrupción y el fraude.
- 2. Identificar los supuestos responsables de cada acción a efectos de
informar a las entidades competentes las violaciones detectadas.
- 3. Evitar la impunidad.
- 4. Disuadir en los individuos las prácticas deshonestas.
- 5. Lograr la credibilidad de los funcionarios e instituciones públicas.
- Ámbitos de aplicación
- 7. Des-animación de los honestos.
- 6. Segregación.
- 5. Destrucción de la ética profesional.
- 4. Distorsión de los incentivos económicos.
- 3. Mala asignación de los recursos económicos.
- 2. Des.legitimación del sistema político.
- 1. La corrupción.
- 1. La corrupción.
- 2. Des.legitimación del sistema político.
- 3. Mala asignación de los recursos económicos.
- 4. Distorsión de los incentivos económicos.
- 5. Destrucción de la ética profesional.
- 6. Segregación.
- 7. Des-animación de los honestos.
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