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Beschreibung
Mindmap von MARIA ALEJANDRA PRADA TOLEDO, aktualisiert more than 1 year ago
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Erstellt von MARIA ALEJANDRA PRADA TOLEDO
vor fast 7 Jahre
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CONTROL INTERNO
- Sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los
planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de
verificación y evaluación adoptados por una entida
- Su finalidad
- Procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la
administración de la información y los recursos, se realicen de acuerdo con
las normas constitucionales y legales vigentes
- Procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la
administración de la información y los recursos, se realicen de acuerdo con
las normas constitucionales y legales vigentes
- Objetivos
- Promueve la mejora de la gestión
- Asegura el adecuado uso de los recursos
- Promueve el cumplimiento de las normas y planes institucionales
- Garantiza un adecuado manejo de la información
- Previene los riesgos
- Dispone de mecanismos de evaluación
- Promueve la mejora de la gestión
- Caracteristicas
- El Sistema de Control Interno forma parte integrante de los sistemas
contables, financieros, de planeación, de información y operacionales
- En cada área de la organización, el funcionario encargado de dirigirla es
responsable por control interno ante su jefe inmediato
- La Unidad de Control Interno o quien haga sus veces es la encargada de
evaluar en forma independiente el Sistema de Control Interno de la entidad
- Todas las transacciones de las entidades deberán registrarse en forma
exacta, veraz y oportuna
- El Sistema de Control Interno forma parte integrante de los sistemas
contables, financieros, de planeación, de información y operacionales
- Responsabilidad
- Será responsabilidad del representante legal o
máximo directivo correspondiente.
- También será de responsabilidad de los jefes de cada una de
las dependencias
- Será responsabilidad del representante legal o
máximo directivo correspondiente.
- Evaluación y control de gestión
- El representante legal en cada organización deberá velar por el
establecimiento formal de un sistema de evaluación y control
de gestión
- El representante legal en cada organización deberá velar por el
establecimiento formal de un sistema de evaluación y control
de gestión
- Oficina de coordinación del control
interno
- Es la encargada de evaluar en forma independiente el sistema
de control interno de la entidad
- Proponer al representante legal las recomendaciones
- Es la encargada de evaluar en forma independiente el sistema
de control interno de la entidad
- Mecanismos de verificación y evaluación del
control interno
- Normas de auditoría generalmente aceptadas
- Selección de indicadores de desempeño
- Informes de gestión
- Cualquier otro mecanismo moderno de control
- Normas de auditoría generalmente aceptadas
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