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Beschreibung
Mindmap von Sol Villamizar Solano, aktualisiert more than 1 year ago
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Erstellt von Sol Villamizar Solano
vor etwa 4 Jahre
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SISTEMA DE CONTROL INTERNO
- DISEÑO SCI
- dominio técnico sobre la materia
- Beneficio General y reducción de riesgos
- Beneficio General y reducción de riesgos
- conocimiento del medio
- Equilibrio
- Organización de la función
- Ayuda a toma de decisiones
- Plan de desarrollo función control interno
- Elementos
- Misión del SCI
- Alcance de las funciones de CI
- División del trabajo entre la organización y la oficina de control
interno
- Cronograma de desarrollo herramientas computacionales y
de otra naturaleza.
- Cronograma formalización procedimientos
críticos.
- Cronograma elaboración
manuales de CI
- Cronograma formalización procedimientos de la
organización
- Cronograma formalización procedimientos de la
organización
- Cronograma elaboración
manuales de CI
- Cronograma formalización procedimientos
críticos.
- Cronograma de desarrollo herramientas computacionales y
de otra naturaleza.
- División del trabajo entre la organización y la oficina de control
interno
- Alcance de las funciones de CI
- Misión del SCI
- Elementos
- Ayuda a toma de decisiones
- Procesos y procedimientos
formalizados
- Area lider del proceso
- Identificación puntos de
control y son:
- Verificar la eficacia del proceso.
- Asegurar el logro de los parámetros
de eficiencia establecido.
- Cumplimiento del trámite legal.
- Cumplimiento del trámite legal.
- Asegurar el logro de los parámetros
de eficiencia establecido.
- Verificar la eficacia del proceso.
- Identificación puntos de
control y son:
- Area lider del proceso
- Mecanismos e intrumentos del CI
- Variables de naturaleza y caracteristicas del area
- Instrumentos de seguimiento y reporte
- Periodo inferior al definido
- Periodo inferior al definido
- Manuales de controles
- Piezas basicas del sistema
- Dentro del plan
de desarrollo
- Dentro del plan
de desarrollo
- Piezas basicas del sistema
- Instrumentos de seguimiento y reporte
- Variables de naturaleza y caracteristicas del area
- dominio técnico sobre la materia
- IMPLEMENTACION SCI
- Las funciones administrativas operan correctamente, según
factores de:
- Estructura organizacional .
- Responde por los procesos básicos.
- Reformas y ajustes par lograr los objetivos
- Refleje claramente los procesos básicos
- Esquema de delegación especifico
- Configuración interna consistente y transparente
- Areas de apoyo diseñadas y dimensionadas según necesidades
- No contemple funciones ajena al objeto social
- No contemple funciones ajena al objeto social
- Areas de apoyo diseñadas y dimensionadas según necesidades
- Configuración interna consistente y transparente
- Esquema de delegación especifico
- Refleje claramente los procesos básicos
- Reformas y ajustes par lograr los objetivos
- Responde por los procesos básicos.
- Racionalización de trámites
- Puede hacerse para mejorar su eficacia y eficiencia
- Simplifica los procesos y las operaciones
- Eliminación de trámites innecesarios
- Mejoramiento significativos para ejercer funciones
- Puede hacerse para mejorar su eficacia y eficiencia
- Formalización y documentación de
los procesos.
- Normalización y documentos de
procedimientos en que se basa la
organización
- Problemas que enfrenta la organización,
- Ausencia de métodos y
procedimientos
documentados y actualizado
- Ausencia de métodos y
procedimientos
documentados y actualizado
- Normalización y documentos de
procedimientos en que se basa la
organización
- Integración de los procesos de
planeación y presupuesto
- Llogro de las metas organizacionales
- Función fuerte de la planeación
- Conciliar los intereses realizando los
ajustes y complementos necesarios
- Integración de los procesos de
planeación y programación
presupuestal
- Conciliar los intereses realizando los
ajustes y complementos necesarios
- Función fuerte de la planeación
- Llogro de las metas organizacionales
- Control de gestión y evaluación de
desempeño.
- Requisito esencial la existencia de la evaluación del desempeño
- Permite medir resultados, si carecen de efectos
pierde su razón y lógicamente se desacredita
- En la etapa de transición, los resultados no serán
indiferentes
- Requisito esencial la existencia de la evaluación del desempeño
- Estructura organizacional .
- Las funciones administrativas operan correctamente, según
factores de:
- FORTALECIMIENTO SCI
- Administrativo y Operativo
- Políticas administrativas de las organizaciones
- Acatar disposiciones legales y la eficiencia de las operaciones
- Acatar disposiciones legales y la eficiencia de las operaciones
- Elementos
- Desarrollo de línea funcional de
autoridad
- Definición de funciones y
responsabilidades
- Mecanismo de
comprobación interno
- Comprobación interna en la
estructura de operaciones
- Mantenimiento de
evaluación independiente
- La disposición de los
controles
- La disposición de los
controles
- Mantenimiento de
evaluación independiente
- Comprobación interna en la
estructura de operaciones
- Mecanismo de
comprobación interno
- Definición de funciones y
responsabilidades
- Desarrollo de línea funcional de
autoridad
- Políticas administrativas de las organizaciones
- Presupuestario
- Confrontarse periódicamente frente
a los resultados reales
- Elementos
- Un presupuesto
- Una constatación de las
realizaciones
- Un aviso de las
desviaciones producidas
- Un aviso de las
desviaciones producidas
- Una constatación de las
realizaciones
- Un presupuesto
- Elementos
- Confrontarse periódicamente frente
a los resultados reales
- Operativo de Gestión
- Procedimientos ejecutados
permanentemente
- Elementos
- Fijación de estándares de trabajo y de
indicadores de gestión
- Sistema de evaluación y análisis
de desviaciones
- Normas, políticas y planificación estratégica
a corto mediano y largo plazo
- Estudios de productividad,
eficiencia operacionales y
administrativos y normas de
calidad
- Sistema de informe para los niveles
de la administración y operación
- Fijación de estándares de trabajo y de
indicadores de gestión
- Procedimientos ejecutados
permanentemente
- Contable
- Normas y procedimientos contables
- Objetivos del CI contable
- La integridad de la información
- La validez de la información
- La exactitud en la información
- El mantenimiento de la información
- La seguridad física
- La integridad de la información
- Elementos del Ci contable
- Definición y autoridad y
responsabilidad
- Segregación de deberes
- Comprobaciones internas y pruebas
independientes
- Uso de procedimientos de
auditoría interna
- Definición y autoridad y
responsabilidad
- Normas y procedimientos contables
- Informático
- Lograr el uso de la tecnología y la
informática como herramienta de
control
- El objetivo es mantener controles
informáticos efectivos
- Elementos
- Definición clara de las transacciones que
se han de sistematizar
- Fijación de los diferentes
niveles de acceso a la
información
- Definición clara de las transacciones que
se han de sistematizar
- Lograr el uso de la tecnología y la
informática como herramienta de
control
- Gerencial
- Orientado a las personas
- Elementos del control gerencial son:
- Definición clara de metas,
objetivos y valores
- Sistema de administración
participativa
- Comunicaciones abiertas
- Motivación
- Definición clara de metas,
objetivos y valores
- Elementos del control gerencial son:
- Orientado a las personas
- Administrativo y Operativo
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