Zusammenfassung der Ressource
Sarc 1
- Capitulo 2
- REGLAS RELATIVAS A LA
GESTIÓN DEL RIESGO
CREDITICIO
- principios y criterios
generales para la
evaluación del riesgo
crediticio en la cartera de
créditos
- Riesgo crediticio
- posibilidad de que una entidad incurra
en pérdidas y se disminuya el valor de
sus activos
- Por que deudor o contraparte incumpla sus obligaciones
- Obligaciones
- evaluar permanentemente el riesgo incorporado en sus activos crediticios
- Elementos
- - Políticas de administración del RC - Procesos de administración del RC - Modelos internos o de
referencia para la estimación o cuantificación de pérdidas esperadas - Sistema de provisiones
para cubrir el RC - Procesos de control interno
- reglas adicionales para el
adecuado funcionamiento
del sarc
- Reglas relativas a las distintas
modalidades de crédito
- Clasificacion
- Consumo
- se otorga a personas
naturales para financiar
bienes de consumo
- Comercial
- otorgados a
personas
naturales y
juridicas
- Vivienda
- destinados para adquisicion de
vivienda nueva o usada
- 1- UVR y/o moneda legal 2-
garantia hipotecaria perier grado
3- plazo de 5 a 30 años
- Microcredito
- destinado para microempresas
- Anexo 1
- REGIMEN GENERAL DE
EVALUACION, CALIFICACION Y
PROVISIONAMIENTO DE CARTERA
DE CREDITO
- Reglas sobre calificación del riesgo crediticio
- Categoría E o
“riesgo de
incobrabilidad
- Categoría D o “riesgo
significativo
- Categoría C o “riesgo
apreciable
- Categoría B o “riesgo
aceptable, superior al
normal”
- Categoría A o
“riesgo normal”
- Anexo 2
- Casos especiales
- Acuerdos de reestructuracion ley 550
de diciembre 30 de1999
- Se realiza un acuerdo de
reestrucuturacion el objetivo es
de dejar de causar intereses
sobre los creditos vigentes
- CUENTAS EN ORDEN Es
cuando las entidades
financieras reciben un
pago por sus acreencias,
inmuebles y distintos
establecimientos
comerciales e industriales
- DACIONES DE PAGO En
aquellos en el cual el producto
de acuerdos o reestructuracion
o cualquier otra modalidad de
acuerdo se contemple la
capitalizacion de intereses
- Seguimiento del
acuerdo de de
reestrucuturaciones
- Las entidades deben de
obtener certificaciones
donde muestren su
cumplimiento
- Reestructuraciones extraordinarias
- Se celebraron a partir de la circular externa 039 de 1999
- Reestructuraciones ley 617 del 2000
- Se derivan de la suscripción del saneamiento
fiscal y financiero
- Anexo 3
- Modelo de referencia de cartera comercial
MRC
- COMPONENTES
DEL MRC
- PÉRDIDA ESPERADA= [Probabilidad de
incumplimiento] x [Exposición del
activo en el momento del
incumplimiento] x [Pérdida dado el
incumplimiento]
- REGLAS SOBRE
CLASIFICACION Y
CALIFICACION DEL
RIESGO CREDITICIO
- • AA Quiere decir que reflejan
una estructuración y atención
excelente • A Tiene una
estructuración y atención
apropiada • BB Están
atendidos y protegidos de
forma aceptable • B Que
representa insuficiencia de
pago del deudor • CC Que
reprendan graves problemas
- PORTAFOLIOS DEL MRC
- Deben de tener un
modelo de calificacion y
clasificacion para el
otorgamiento del
credito.
- MODELOS DE
OTORGAMIENTO
- El modelo de referencia de
cartera se mide en los
segmentos diferenciados por el
nivel activo de los deudores se
basa en los siguientes criterios
- Por el tama;o de la
empresa y el nivel
de activos que
poseen
- Anexo 4
- INFORMACIÓN REQUERIDA PARA LA
EVALUACIÓN DE LAS SOLICITUDES DE
NO OBJECIÓN PREVIAS A LA
PRESENTACIÓN DE LOS MODELOS
INTERNOS DE CARTERA
- Información especial relacionada
con las políticas, procesos de
administración y control interno del
SARC
- El organigrama de la entidad utilizado para el
desarrollo, la administracion y la operacion del
SARC.
- Politicas, procedimientos e
instrumentos de control
interno del SARC.
- Información especial relacionada
con las bases de datos y la
plataforma tecnológica
- Se debe hacer un
resumen de los proyectos
y desarrollos tecnológicos
necesarios para
implementar el SARC.
- Las políticas aprobadas en relación
con las bases de datos, la
infraestructura tecnológica y los
sistemas de información.
- Controles de integridad
referencial de la
información de las bases de
datos.
- Los esquemas de
respaldo y
recuperación, así como
el plan de
contingencias y
continuidad de la
entidad para el SARC.
- Información especial requerida
en relación con los modelos
internos de cuantificación de
pérdidas esperadas de la
cartera de créditos
- Se deben hacer inventarios de los
modelos de cualificacion de perdidas
esperadas.
- La descripción del proceso de
implementación del modelo
presentado.
- Anexo 5
- MODELO DE
REFERENCIA PARA
CARTERA DE
CONSUMO - MRCO
- EL MODELO DE OTORGAMIENTO
- Permite clasificar y calificar el riesgo para las entidades.
- SEGMENTOS DEL
MiCROCREDITO
- Sirven de base
para la estimacion
de perdidas
esperadas.
- a) CFC Automoviles. b)
CFC Otros. c) General
Automoviles. d) General
Otros. e) Tarjeta de
credito.
- DEFINICIÓN DE
INCUMPLIMIENTO
EN EL MRCO
- Deben contar con
bases de datos de
minimo tres años.
- CLASIFICACIÓN
Y CALIFICACIÓN
DEL RIESGO
CREDITICIO
- La cartera de consumo se
debe calificar en una de las
siguientes categorias.
- Categoria AA -Categoria A
-Categoria BB -Categoria B
-Categoria CC -Categoria
Incumplimiento
- COMPONENTES
DEL MCRO
- La estimación de la pérdida
esperada en el marco del
MRCO
- La probabilidad del
incumplimiento: con un lapso
de 12 meses en el
imcumplimiento
- La perdida dado el
incumplimiento: perdida en
que incurre la entidad, si
no hay garantias.
- El valor expuesto del activo: es el
saldo vigente de capital,
intereses, cuentas por cobrar de
las obligaciones en la cartera de
consumo.
- COMPONENTE CONTRACÍCLICO DEL
MODELO DE REFERENCIA DE
CARTERA CONSUMO.
- Permite que las entidades
cuenten con una reserva.
- REGLAS SOBRE
PROVISIONES
- La
Superintendencia
Financiera de
Colombia, actualiza
las matricez en el
primer semestre de
cada año.
- Anexo 6
- PROVISIONES INDIVIDUALES DE LAS
ENTIDADES AUTORIZADAS PARA
REALIZAR OPERACIONES DE
REDESCUENTO
- Reglas para el cálculo y
constitución de provisiones
individuales de las operaciones de
crédito directo y de redescuento de
Bancoldex, Finagro y Findeter.
- Se tienen en cuenta las
siguientes categorias
para la provision:
- -Categoria A5: La
contraparte
incumplió el pago de
la obligación.
- Categoria A4: Es altamente
vulnerable al deterioro en el
ambiente económico y
financiero.
- Categoria A3: Es
vulnerable al deterioro
en el ambiente
económico y financiero.
- Categoria A2: Es probable
que se afecte la capacidad
para atender las
obligaciones
- Categoria A1: Poco
probable que se vea
afectado.
- Cálculo y constitución de
las provisiones
individuales de las
operaciones de crédito
directo y de redescuento
- Para las categorias:
-Calificacion A: Provision 0%.
-Calificacion B: Provision 1%.
-Calificacion C: Provision 20%.
-Calificacion D: Provision 50%.
-Calificacion E: Provision 100%.