1.4 INFRACCIONES Y DELITOS

Nodos de los diagramas

• INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES

• INFRACCIONES

• DELITOS

• No citar la clave del RFC o utilizar alguna no asignada por la autoridad fiscal.

• Art.96 es responsable de encubrimiento en los delitos fiscales, quien, sin previo acuerdo y sin haber participado en él, después de la ejecución del delito.

• Señalar como domicilio fiscal un lugar distinto del que corresponda.

• No presentar las declaraciones, las solicitudes, los avisos o las constancias que exijan las disposiciones fiscales.

• No cumplir con las obligaciones sobre valuación de inventarios o no llevar el procedimiento de control de los mismos.

• No expedir o no entregar comprobante de sus actividades, cuando las disposiciones fiscales lo establezcan, o expedirlos sin requisitos fiscales.

• Art.102 comete delito de contrabando quien introduzca al país o extraiga del  mercancías.

• Art. 108 delito de defraudación fiscal quien con uso de engaños omita el pago o alguna contribución obtenga beneficio indebido 

• Art.105 actos que se asimilan al contrabando, tenga mercancía extranjera sin documentación, tenga mercancía extranjera prohibida.

• Art.109 actos que se asimilan al delito de defraudación fiscal., omisión de retenciones o recaudaciones, estímulos fiscales indebidos, etc.

• Art.110 delitos y penas en materia de RFC, se impondrá sanción de  meses a 3 años de prisión a quien no solicite inscripción al RFC por más de 1 año, uso indebido de 2 o más RFC, alteración de la información contenida.