SARLAFT

Nodos de los diagramas

• SARLAFT

•  Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo 

• Fase 1: Prevención

• Fase 2: Control

• Prevenir que se introduzcan al sistema financiero recursos provenientes de actividades relacionadas con el lavado de activos y/o de la financiación del terrorismo.

• Detectar y reportar las operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado, para intentar dar apariencia de legalidad a operaciones vinculadas al LA/FT.

• Lavado de Activos: Práctica en la cual a través de transacciones financieras y comerciales se encubren las actividades ilícitas que han originado la real procedencia de dichos recursos

• Financiación del Terrorismo:  está relacionada con los fondos, bienes o recursos a los que acceden las organizaciones terroristas o los terroristas para poder costear sus actividades. ​​

• Riesgos asociados

• Riesgo legal: Es el peligro al que se ve abocada una empresa cuando es requerida o conminada a sanciones, multas e indemnizaciones por no cumplir con las normas, establecidas como responsabilidad en su accionar legal.

• Riesgo reputacional: Situación en la que puede caer una empresa por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, que puede ser cierta o simplmente lo hagan por difmación de la empresa, respecto a sus actuaciones legales.

• Riesgo de contagio: Es el evento de pérdida por el ejercicio o práctica de otra institución que tenga relación o algún vínculo con la empresa y la afecte por el sistema de rebote.

• Modos de operación en temas de corrupción en Colombia

• Lavado de activos mediante carrusel de inmobiliario (Privado)

• Manejo de dinero de origen ilícito en cuentas de campañas políticas.

• Ingreso (Desviación) de dineros públicos a campañas políticas.

• Devolución de impuestos a través de operaciones ficticias de comercio exterior

• Fiducia de inversión: “Pitufeo” FCO.

• Utilización de convenios de asociación por medio de empresas de fachada vinculadas a organizaciones criminales.

• Manejo de dineros de origen ilícito en las cuentas de campañas políticas.

•  Normatividad del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo 

• Decretos

• Leyes

• 526 de 1999

• 793 de 2002

• 1121 de 2006

• 1621 de 2013

• 1068 de 2015

• 1674 de 2016

• Se crea la UIAF como unidad administrativa especial, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público. 

• Regula la tipificación del delito de la financiación del terrorismo.

• Establece normas que goviernan la extinción de dominio.

• Se expiden normas para fortalecer el Marco Jurídico que permite a los organismos que llevan a cabo actividades de inteligencia y contrainteligencia cumplir con su misión constitucional y legal.

• Decreto único reglamenario del sector de Hacienda y Crédito Público.

• Indicación de las personas expuestas politicamente PEP.

• Elementos Fundamentales

• Estructura organizacional

• Divulgación de la información

• Infraestructura tecnológica

• Organos de control

• Documentación

• Procedimientos

• Políticas

• Son los lineamientos generales que deben adoptar las entidades vigiladas en  relación con el SARLAFT.

• Las entidades deben establecer los procedimientos aplicables para la adecuada implementación y funcionamiento de los elementos y las etapas del SARLAFT.

• Las etapas y los elementos del SARLAFT implementados por la entidad deben constar en documentos y registros, garantizando la integridad, oportunidad, confiabilidad y disponibilidad de la información allí contenida.

• Las entidades deben establecer y asignar las facultades y funciones en relación con las distintas etapas y elementos del SARLAFT.

• Las entidades deben establecer órganos e instancias responsables de efectuar una evaluación del SARLAFT, a fin de que se puedan determinar sus fallas o debilidades e informarlas a las instancias pertinentes.

• Las entidades deben contar con la tecnología y los sistemas necesarios para garantizar la adecuada administración del riesgo de LA/FT.

• Las entidades deben diseñar un sistema efectivo, eficiente y oportuno de reportes tanto internos como externos que garantice el funcionamiento de sus procedimientos y los requerimientos de las autoridades competentes.

• Capacitación

• Las entidades deben diseñar, programar y coordinar planes de capacitación sobre el SARLAFT dirigidos a todas las áreas y funcionarios de la entidad.

• Bibiana Andrea Mora Pajarito