Generalidades de la inversión.

"GENERALIDADES DE LA INVERSIÓN"       ANDRES HERNANDEZ GONZALES.  ANIBAL MURILLO DUCUARA. OMAR ALENADRO BARRETO CEBALLOS.     CONTABILIDAD FINANCIERA II.              

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INVERSIÓN:  * Es una cantidad limitada de dinero que se pone a disposición de terceros, de una empresa o de un conjunto de acciones, con la finalidad de que se incremente el capital o valor aportado con las ganancias que genere esa acción o ese proyecto empresarial. * Es aquella iniciativa que toma una persona determinada con el fin de invertir, ya sea en una acción empresarial, un bien inmueble o un activo determinado, con el fin de recibir un beneficio económico y duplicar dicha inversión en un laxo de tiempo determinado.

La Inversión (binary/octet-stream)

LAS INVERSIONES SE CLASIFICAN EN: 1). Según la naturaleza de lo invertido: a). Inversiones reales o productivas: Consiste en la adquisición de bienes o activos productivos, es decir, bienes cuya utilidad es la producción de otros bienes. b). Inversiones financieras: No existe creación de riqueza, si no cambio de titularidad del bien.   2). Según el sujeto que invierte:  a). Inversiones efectuadas por individuos. b). Inversiones efectuadas por empresas. c). Inversiones efectuadas por el estado, comunidades autónomas o corporaciones publicas.

3). Según la duración de la inversión: a). Inversiones a corto plazo: Tienen una duración inferior a un año. b). Inversiones a largo plazo: Su duración es superior a un año.   4). Según el objetivo de la inversión:  a). Inversiones de renovación o de remplazo: Cuando se sustituyen equipos, instalaciones del lugar por otras nuevas debido a causas internas, desgastes o averías, o daños debido a causas externas como la obsolescencia. b). Inversiones de expansión: Para aumentar la capacidad de producción y de venta, para así lograr satisfacer una mayor demanda del mercado. c). Inversiones de modernización o de innovación: Busca disminuir los costos, simplificar el proceso productivo o mejorar el producto para hacer frente a la demanda.  

d). Inversiones estratégicas: ° Ofensivas o agresivas: Busca nuevas penetraciones en el mercado. ° Defensivas: Busca mantener la posición en el mercado. ° Otras inversiones: Pueden ser de carácter social o obligatorio, etc. 5). Según el grado de conocimiento que se tenga sobre la distribución futura de capitales: ° Inversiones en ambiente de certeza: Conocimiento cierto de los resultados a futuro. ° Inversiones en ambiente aleatorio o de riesgo: El futuro solo se conoce en términos de probabilidad. ° Inversiones en ambiente de incertidumbre: No se conocen la probabilidades de los resultados a futuro. 6). Según la relación que guarden dos inversiones entre si:  a). Inversiones independientes: La aceptación de una de las inversiones no influye en la realización de la otra.   

b). Inversiones interdependientes:  ° Complementarias: La realización de una de ellas, favorece a la realización de la otra. ° Sustitutivas: La relación de una de las inversiones dificulta la ejecución de la otra. 7). Según el signo de los flujos monetarios que genera la inversión:  a). Inversiones simples o convencionales: Existe un flujo neto de caja inicial o incluso alguno consecutivo negativo, y todos los restantes son positivos. b). Inversiones no simples o no convencionales: Algún flujo neto de caja resulta negativo y no es consecutivo con el inicial. 

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Dinero 1 (binary/octet-stream)

 Aspectos relevantes de los tipos de inversión:  1). Acciones:  Las acciones no cuentan con garantía,  El socio puede conservarlas por un tiempo indefinido, durante la existencia de la empresa Cuando se emiten acciones por primera vez en el mercado primario, el precio se determina en función del valor de la empresa, ya en el mercado secundario el precio lo determinara en función de la oferta y demanda, dependiendo las condiciones del mercado. La ganancia en acciones se puede obtener de dos formas, ganancia de capital que depende del precio de compra y venta de las acciones, la otra manera de obtener ganancias es mediante el cobro de dividendos, solo algunas empresas pagan dividendos. Cualquier persona física o moral nacional o extranjera puede adquirir acciones mediante un contrato de intermediación bursátil en cualquier Casa de Bolsa. Las acciones serán custodiadas en el Instituto para el Deposito de Valores, S.D. Indeval

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Pie de foto: : son títulos que representan la parte proporcional del capital la empresa que los emite, y otorga derechos patrimoniales y corporativos a los tenedores de acciones, que se convierten en socios de la empresa.

2). Indices de bolsa:  Rentabilidad: siempre que se invierte en Bolsa se pretende obtener un rendimiento y este se puede obtener de dos maneras: la primera es con el cobro de dividendos y la segunda con la diferencia entre el precio de venta y el de compra de los títulos, es decir, la plusvalía o minusvalía obtenida. Seguridad: la Bolsa es un mercado de renta variable, es decir, los valores van cambiando de valor tanto al alza como a la baja y todo ello conlleva un riesgo. Este riesgo se puede hacer menor si se mantienen títulos a lo largo del tiempo, la probabilidad de que se trate de una inversión rentable y segura será mayor. Por otra parte es conveniente la diversificación; esto significa que es conveniente que no se adquieran todos los títulos de la misma empresa sino de varias. Liquidez: facilidad que ofrece este tipo de inversiones de comprar y vender rápidamente. Participantes Intermediarios: Casas de bolsa, sociedades de corretaje y bolsa, sociedades de valores y agencias de valores y bolsa.   Inversionistas: Es una persona física o moral a la cual deposita sus activos en actividades que a su ves le generan mas activos (dinero).   Inversionistas a corto plazo: Arriesgan mucho buscando altas rentabilidades. Inversionistas a largo plazo: Buscan rentabilidad a través de dividendos, ampliaciones de capital y otras estrategias. Inversionistas adversos al riesgo:Invierten preferiblemente en valores de renta fija (Letras de Tesoro).

Indices Bolsa Valores (binary/octet-stream)

3). Divisas:      El mercado de divisas o mercado de tipos de cambio es un mercado global y descentralizado en el que se negocian divisas y que nació con el objetivo de facilitar cobertura al flujo monetario que se deriva del comercio internacional. Este mercado se distingue por su gran variedad de participantes, desde bancos centrales hasta particulares, y por la gran cantidad de monedas o divisas que en él se negocian. Entre estas monedas, la más representativa es el dólar americano, divisa en la que están denominadas más del 60% de las reservas de los bancos centrales. Le sigue el euro, siendo ésta la moneda en la que están denominadas el 24% de las reservas internacionales, mientras que el yen japonés y la libra esterlina representan un 5,4% y un 5,6%, respectivamente.

Cambio De Divisas A Domicilio 1 (binary/octet-stream)

4). Metales:  La fórmula más convencional para invertir en metales preciosos se tiene mediante la compra directa de los lingotes de metal. Se puede comprar oro, plata, platino… Para comprar o vender metales preciosos en lingotes, debemos recurrir a empresas especializadas en estas transacciones. A la hora de comprar o vender metales bajo esta fórmula, debemos comprobar siempre los siguientes aspectos: Pureza del lingote. Debemos buscar el 99,9% aunque existen lingotes de distintos grados de pureza de metal precioso. Certificado internacional en el metal o cuño / sello. Factura de la compra, para hipotéticas reclamaciones. Tengamos presente que el oro de inversión está exento de IVA, por lo que no paga impuestos adicionales. Certificado de la empresa fabricante que tendrá que contener la marca, la ley, el número de identificación, la fecha de fabricación y el peso.

Precio Oro Y Plata (binary/octet-stream)

5). Materias primas:  Dependen de Factores Externos: A este tipo de bienes le afectan factores de diversa índole, como lo son: sequías agrícolas, tensión en los mercados, la desaceleración económica. Es decir que temas de carácter geopolítico, climático y coyuntural de todo tipo tienen incidencia directa en este mercado. Volatilidad: Históricamente se tiene que la mayoría de materias primas posee una volatilidad que alcanza el 30% anual. Lo cual indica que durante el transcurso de un año, el precio de una materia prima subyacente fluctuará en un promedio de 30%. Retornos Altos: Dada la alta volatilidad que tienen estos productos, se hace posible que los inversionistas puedan tener grandes ganancias o pérdidas, lo cual implica que se genere un mayor retorno. Se pueden transar de forma rápida: Son insumos vitales para producir bienes y servicios y que resultan atractivos para los inversionistas y se transan rápidamente. Agrícolas: Como trigo, maíz, soya, y se incluyen también en esta categoría al ganado en pie.  

6). Energía:  En realidad, se trata también de un tipo de inversión en materias primas. Sin embargo, debido a las propiedades tan particulares que la caracterizan, es mejor separarla claramente de las agrícolas y ganaderas. Aquí el rey es el Petróleo, activo ampliamente utilizado por los traders experimentados. Sin embargo, no es la única materia prima energética disponible para trading y también podemos trabajar con otros activos tales como Gas Natural, Gasolina y Combustible de Calefacción. En general, estamos hablando de inversiones con una alta volatilidad. Esta característica hace que sean muy apetecibles para los traders expertos y, al mismo tiempo, que sean poco recomendables para los inversores principiantes e incluso para los de nivel medio. Son las dos caras de una misma moneda… Una vez vistas las primeras tipologías de la lista, el próximo día (en un nuevo post) terminaremos de ver los los principales Tipos de Inversión. Recordemos que, tal y como hemos dicho al principio, nos quedan pendientes los siguientes: Bienes Inmobiliarios, Bonos, Renta Fija de Corto Plazo, Inversiones Alternativas y Depósitos Monetarios.

7). Bienes inmobiliarios:  Afortunadamente, en la industria financiera también existen herramientas para invertir en el mercado inmobiliario sin necesidad de adquirir físicamente una propiedad. Hoy en día, las alternativas más conocidas para operar con este tipo de activos son las siguientes: – Fondos Inmobiliarios: se trata de fondos que utilizan el capital de los partícipes para comprar activos inmobiliarios y rentabilizarlos mediante su alquiler. – Sociedades REIT y SOCIMI: las sociedades SOCIMI (en España) o REIT (fuera de España) son empresas que se dedican a comprar activos inmobiliarios y a obtener beneficios mediante su venta posterior o, sobre todo, mediante el arrendamiento de los mismos.   – Fondos y ETF del sector REIT: se trata de fondos y ETF que, tal y como se puede deducir, invierten únicamente en sociedades REIT.  

8). Bonos:  Se trata de un tipo de inversión en Renta Fija donde el inversor entrega un capital a largo plazo (por ejemplo, 10 años o 20 años) y, a cambio, recibe un cupón anual de una rentabilidad fija predefinida. Los Bonos pueden ser públicos (estatales) o de empresas privadas. Hay que tener en cuenta que con los Bonos se puede invertir de dos formas opuestas: – Por un lado, podemos entregar el capital hasta el vencimiento del plazo completo y dedicarnos a cobrar el cupón anual sin más sobresaltos (algo así como cobrar los dividendos anuales de las acciones de una empresa). Esto sería algo similar a tener un depósito bancario a plazo fijo.   – Por otro lado, podríamos acudir al mercado secundario y tratar de especular con la compra/venta de Bonos (tal y como se hace con las acciones en la Bolsa). En este segundo caso deberíamos tener en cuenta que, aunque se llame Renta Fija, la volatilidad del mercado (y, por tanto, las pérdidas) podrían llegar a ser elevadas.

9). Renta fija y de corto plazo:    Se trata de un tipo de inversión similar a la del punto anterior, pero en este caso estamos trabajando con plazos temporales más reducidos. Comentar que se trata de la inversión más segura que podemos encontrar en los mercados financieros. En este apartado encajarían los Bonos con plazos de vencimiento inferiores a los 2 años o, como mucho, a los 3 años. Aunque varía un poco de un país a otro, en España este tipo de inversión estaría representada (en su versión pública) por las Letras del Tesoro. Se trata de un tipo de bono con un plazo de vencimiento inferior a los 18 meses y respaldado por el Estado.

10). Inversiones alternativas: En este apartado incluyo todas aquellas inversiones financieras fácilmente accesibles hoy en día pero que no están reguladas por ningún organismo oficial. Aunque pueden llegar a ser muy rentables, debemos evaluar con cuidado dónde depositamos nuestro dinero: en caso de quiebra, no estaremos cubiertos por el FOGAIN (Fondo de Garantía de Inversiones).   Se trata de un tipo de inversión bastante heterogéneo y sería muy complicado abarcar todas sus posibles variantes. Una lista, no exhaustiva, de este tipo de inversión sería la siguiente: – Inversiones de Alta Rentabilidad: Planes HYIP (High Yield Investment Program) o inversión en Divisas no respaldadas (tales como el Bitcoin).  – Planes de inversión en bienes varios: Planes en sellos (tales como los de Afinsa), Planes en materias primas (tales como los de Bosques Naturales) o Planes en arte (tales como los de la empresa Arte y Naturaleza).   – Plataformas de Inversión: Plataformas de Privaty Equity o inversión en Startups (tales como las plataformas FundRise o UInvest) o Plataformas de Crowfunding para inversión en diversos tipos de proyectos.

11). Depósitos monetarios:  Este apartado hace referencia a la utilización de los depósitos de entidades bancarias, ya sea de forma directa o mediante un fondo de inversión especializado en ello. He estado dudando hasta el último momento si incluir este punto en la lista ya que, desde mi punto de vista, los depósitos serían un tipo de Ahorro y no un tipo de Inversión. Pero bueno, finalmente he decidido dejarlo por si alguien lo echaba de menos. Posiblemente haya algún tipo de inversión financiera adicional que no he contemplado en la lista anterior. Pero, en líneas generales, creo que es un elenco bastante completo de las diferentes opciones que nos podemos encontrar hoy en día en los mercados. Obviamente, la dificultad vendrá cuando tengamos que elegir la más adecuada para nuestro perfil de inversión.

Las inversiones que generan mayor rentabilidad para la empresa: 1).  Compra de acciones. 2). Compra de bienes inmuebles. 3). Terrenos. 4). Inversiones en la ampliación de infraestructura para una mayor capacidad de producción. 5). Capacitación y entrenamiento del personal para la prestación de un excelente servicio.   6). CDT  

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preguntas:  1). ¿ Cual cree usted que son las inversiones que generan mas valor para la empresa y por que ? Respuesta:  * Compra de bienes inmuebles. * Compra de acciones. * Compra de terrenos. Por que son inversiones que pueden generar un recurso a largo plazo, dado que en un determinado momento se puede dar una valorización del terreno o lugar en donde están ubicados los mismos y esto genera una ganancia útil para la empresa; dependiendo de la actividad a la que se dedique la misma. 2). ¿Cuales cree usted que son las dificultades que enfrentas los contadores públicos para reconocer en la contabilidad las inversiones y por que ? Respuesta:  Falta de certificación y el soporte que acredite dichas actividades y movimientos, si al realizarse una inversión, no se tienen soportes que justifiquen dicho movimiento, no se podrá llevar la contabilización del recurso obtenido y tampoco las ganancias o perdidas que esta pueda generar a la empresa o al inversor.