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Description
Flashcards by Ronald A. Marquez, updated more than 1 year ago
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Created by Ronald A. Marquez
over 10 years ago
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| Question | Answer |
| CONTABILIDAD BANCARIA Y COOPERATIVA Contenido Programático 1. Introducción al Sistema Financiero 2. Constitución y Organización de una Entidad Financiera 3. Captaciones u Operaciones Pasivas 4. Colocaciones u Operaciones Activas 5. Operaciones de Servicios Financieros 6. Estados Financieros E.E.F.F. 7. Evaluación de la Entidades Financieras 8. Introducción al Sistema Cooperativo 9. Contabilidad de las Sociedades Cooperativas | CONTABILIDAD BANCARIA Y COOPERATIVA Introducción al Sistema Financiero Nacional LEY N° 393 DE SERVICIOS FINANCIEROS Capitulo IV.- De la ASFI Sección I.- Régimen Institucional Art. 15° Naturaleza Art. 16° Objeto Art. 17° Objetivos de la Regulación y Supervisión Financiera Art. 18° Evaluación de Objetivos Art. 19° Autorización de Actividades y Servicios Financieros Art. 20° Designación de la MAE Art. 21° Requisitos para la MAE Art. 22° Remoción de la MAE Art. 23° Atribuciones Art. 24° Apertura de Oficinas Art. 25° Presunción Legal de Validez de Actos Art. 26° Presupuesto de la ASFI Art. 27° Información |
| Introducción al Sistema Financiero Nacional Sistema Bancario.- Reseña Histórica y Definición de Banco (a) Sistema No Bancario.- FFP, Cooperativa de Ahorro y Crédito, Mutual de Ahorro y Prestamos para la vivienda, Empresas Auxiliares de Servicios Financieros, Importancia de la Contabilidad en las Entidades Financieras | Sección II.- De las funciones de Control y Supervisión Art. 28° Ámbito de Control Art. 29° Requerimiento de Información Art. 30° Alcance de la Facultad de Supervisión Art. 31° Facultades de Tareas de Supervisión Art. 32° Auditoria Interna y Sistema de Control Interno Art. 33° Auditoria Externa Art. 34° Presentación y Publicación de los E.E.F.F. |
| KEYWORDS Banco (a), Cooperativa, Entidad Financiera, Superintendencia de Valores Pensiones y Seguros ASFI, BCB, Actividades de Intermediación y Servicios Financieros, Sistema Bancario, Sistema No Bancario, Principios Contables, Normas Contables, Sistema Financiero, Captación, Colocación, Sistema Cooperativo, Sociedad Cooperativa, Contabilidad de las Sociedades Cooperativas. | AUTORIDAD DE SUPERVISION DEL SISTEMA FINANCIERO La ASFI es una institución que emerge del mandato de la Nueva CPE, que señala: “Las entidades financieras estarán reguladas y supervisadas por una institución de regulación de bancos y entidades financieras”. El art. 137° del D.S. N° 29894 de 07/02/2009, que define la Estructura Orgánica del Órgano Ejecutivo del Estado Plurinacional, dispone: “… la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras se denominará Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de Bolivia y asumirá además las funciones y atribuciones de control y supervisión de las actividades económicas de valores y seguros…”. Por su parte, el art. 34° del D.S. N° 0071 de 09/042009, que establece el proceso de extinción de las superintendencias generales y sectoriales, en su inc. b) manifiesta: “Las atribuciones, competencias, derechos y obligaciones en materia de valores y seguros de la Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros, establecidos en la norma vigente, serán asumidos por la ASFI, en todo lo que no contravenga a la CPE”. En ese marco, la ASFI es una institución técnica, de derecho público y con jurisdicción en todo el territorio nacional, encargada de regular y supervisar a todas las entidades que realizan actividades de intermediación financiera, de valores y de seguros. |
| Sección III Supervisión Basada en Riesgos Art. 36° Uso de Metodologías Estándar y Modelos Internos Art. 37° Clasificación de Solvencia y Gestión Art. 38° Vigilancia del Directorio u Órgano equivalente Art. 39° Reportes de Información | Sección IV.- Régimen de Sanciones Art. 40° De la Imposición de Sanciones Administrativas Art. 41°De las Sanciones Administrativas Art. 42° Sanción con amonestación escrita Art. 43° Sanción con multa Art. 44° Cancelación de Autorización de Funcionamiento Art. 45° Reparación del Daño Art. 46° Prescripción Art. 47° De la Reincidencia Art. 48° De la Comisión de Delitos Art. 49° De la Prohibición y Sanción por Manejo de Influencias Art. 50° De la responsabilidad por Informes o Dictámenes Art. 51° De la Responsabilidad de las Firmas de Auditoria Externa Art. 52° De la Responsabilidad Solidaria Art. 53° Obligación de Informar sobre las Sanciones Impuestas Art. 54° Destino de las Multas Art. 55° Incumplimiento a Normas de Eficiencia |
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