NTC - ISO 19011

1. Objeto y campo de aplicación
1. - Proporciona orientación sobre los principios de auditoría
2. -La realización de auditorías de sistemas de gestión de la calidad y auditorías de sistemas de gestión ambiental
3. -Esta norma es aplicable a todas las organizaciones que tienen que realizar auditorías internas o externas
2. Referencias normativas
1. Los miembros de CEI e ISO mantienen el registro de las Normas Internacionales vigentes.
  1. ISO 9000:2000, Sistemas de gestión de la calidad
    1. Fundamentos y vocabulario
  2. ISO 14050:2002, Gestión ambiental
    1. Vocabulario
3. Términos y definiciones
1. Son aplicables los términos y definiciones dados en las normas ISO 9000 e ISO 14050
2. 3.1 Auditoria
  1. Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría
3. 3.2 Criterios de auditoría
  1. Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos.
4. 3.3 Evidencia de la auditoría
  1. Registros, declaraciones de hechos que son pertinentes para los criterios de auditoría
5. 3.4 Hallazgos de la auditoría
  1. Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría
6. 3.5 Conclusiones de la auditoría
  1. Resultado de una auditoría
7. 3.6 Cliente de la auditoría
  1. Oganización o persona que solicita una auditoría
8. 3.7 Auditado
  1. Organización que es auditada
9. 3.8 Auditor
  1. Persona con la competencia
10. 3.9 Equipo auditor
  1. Uno o más auditores
11. 3.10 Experto técnico
  1. Persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al equipo auditor
12. 3.11 Programa de auditoría
  1. Conjunto de una o más auditorías
13. 3.12 Plan de auditoría
  1. Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoría
  2. 3.13 Alcance de la auditoría
    1. Extensión y límites de una auditoría
    2. 3.14 Competencia
      1. Atributos personales y aptitud demostrada para aplicar conocimientos y habilidades.
4. Principios de auditoría
1. Se caracteriza por depender de varios principios
2. Los principios siguientes se refieren a los auditores:
  1. Conducta ética: el fundamento de la profesionalidad
  2. Debido cuidado profesional: la aplicación de diligencia y juicio al auditar
  3. Independencia: la base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de las conclusiones de la auditoría.
  4. Enfoque basado en la evidencia: el método racional para alcanzar conclusiones de la auditoría fiables y reproducibles
5. Gestión de un programa de auditoría
1. 5.1 Generalidades
  1. Un programa de auditoría puede incluir una o más auditorías
  2. Estas auditorías pueden tener diversos objetivos y pueden incluir auditorías combinadas o conjuntas
  3. Establecer, implementar, realizar el seguimiento, revisar y mejorar el programa de auditoría
  4. Identificar los recursos necesarios y asegurarse de que se proporcionan
2. 5.2 Objetivos y amplitud de un programa de auditoría
  1. 52.1 Deberían establecerse los objetivos de un programa de auditoría para dirigir la planificación y realización de las auditorías
  2. 5.2.2 Amplitud de un programa de auditoría
3. 5.3 Responsabilidades, recursos y procedimientos del programa de auditoría
  1. 5.3.1 Responsabilidades del programa de auditoría
  2. 5.3.2 Recursos del programa de auditoría
  3. 5.3.3 Procedimientos del programa de auditoría
4. 5.4 Implementación del programa de auditoría
  1. La implementación de un programa de auditoría debería tratar lo siguiente:
    1. a) La comunicación del programa de auditoría a las partes pertinentes
    2. b) La coordinación y elaboración del calendario de las auditorías
    3. c) El establecimiento y mantenimiento de un proceso para la evaluación de los auditores y su continuo desarrollo profesional
    4. d) Asegurarse de la selección de los equipos auditores
    5. e) La provisión de los recursos necesarios para los equipos auditores
    6. f) Asegurarse de la realización de las auditorías de acuerdo con el programa de auditoría
    7. g) Asegurarse del control de los registros de las actividades de la auditoría
    8. h) Asegurarse de la revisión y aprobación de los informes de la auditoría
    9. i) Asegurarse del seguimiento de la auditoría, si es aplicable
5. 5.5 Registros del programa de auditoría
  1. Los registros deberían conservarse para demostrar la implementación del programa de auditoría
6. 5.6 Seguimiento y revisión del programa de auditoría
  1. La implementación del programa de auditoría debería seguirse y revisarse a intervalos apropiados para evaluar si se han cumplido sus objetivos y para identificar las oportunidades de mejora. Los resultados deberían comunicarse a la alta dirección
6. Actividades de auditoría
1. 6.1 Generalidades
  1. Este capítulo proporciona orientación sobre la planificación y forma de llevar a cabo actividades de auditoría como parte de un programa de auditoría
2. 6.2 Inicio de la auditoría
  1. 6.2.1 Designación del líder del equipo auditor
  2. 6.2.2 Definición de los objetivos, el alcance y los criterios de auditoría
  3. 6.2.3 Determinación de la viabilidad de la auditoría
  4. 6.2.4 Selección del equipo auditor
  5. 6.2.5 Establecimiento del contacto inicial con el auditado
3. 6.3 Revisión de la documentación
  1. La documentación puede incluir documentos y registros pertinentes del sistema de gestión e informes de auditorías previas
4. 6.4 Preparación de las actividades de auditoría in situ
  1. 6.4.1 Preparación del plan de auditoría
  2. 6.4.2 Asignación de las tareas al equipo auditor
  3. 6.4.3 Preparación de los documentos de trabajo
5. 6.5 Realización de las actividades de auditoría in situ
  1. 6.5.1 Realización de la reunión de apertura
  2. 6.5.2 Comunicación durante la auditoría
  3. 6.5.3 Papel y responsabilidades de los guías y observadores
  4. 6.5.4 Recopilación y verificación de la información
  5. 6.5.5 Generación de hallazgos de la auditoría
  6. 6.5.6 Preparación de las conclusiones de la auditoría
  7. 6.5.7 Realización de la reunión de cierre
6. 6.6 Preparación, aprobación y distribución del informe de la auditoría
  1. 6.7 Finalización de la auditoría
    1. 6.8 Realización de las actividades de seguimiento de una auditoría
7. Competencia y evaluación de los auditores
1. 7.1 Generalidades
  1. La fiabilidad en el proceso de auditoría y la confianza en el mismo dependen de la competencia de aquéllos que llevan a cabo la auditoría
2. 7.2 Atributos personales
  1. Los auditores deberían poseer atributos personales que les permitan actuar de acuerdo con los principios de la auditoría descritos en el Capítulo 4.
3. 7.3 Conocimientos y habilidades
  1. 7.3.1 Conocimientos genéricos y habilidades de los auditores de sistemas de gestión de la calidad y de sistemas de gestión ambiental
  2. 7.3.2 Conocimientos genéricos y habilidades de los líderes de los equipos auditores
  3. 7.3.3 Conocimientos específicos y habilidades de auditores de sistemas de gestión de la calidad
  4. 7.3.4 Conocimientos específicos y habilidades de auditores de sistemas de gestión ambiental
4. 7.4 Educación, experiencia laboral, formación como auditor y experiencia en auditorías
  1. 7.4.1Auditores
  2. 7.4.2 Líder del equipo auditor
  3. 7.4.3 Auditores de sistemas de gestión de la calidad y ambiental
  4. 7.4.4 Niveles de educación, experiencia laboral, formación como auditor y experiencia como auditor
5. 7.5 Mantenimiento y mejora de la competencia
  1. 7.5.1 Desarrollo profesional continuo
  2. 7.5.2 Mantenimiento de la aptitud para auditar
6. 7.6.1 Generalidades
7. 7.6.2 Proceso de evaluación
  1. Paso 1. Identificar las cualidades y atributos personales y los conocimientos y habilidades para satisfacer las necesidades del programa de auditoría
  2. Paso 2 – Establecer los criterios de evaluación
  3. Paso 3 – Seleccionar el método de evaluación adecuado
  4. Paso 4 – Realizar la evaluación

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