Estimación de los costos y determinación
del presupuesto del proyecto
Herramientas y técnicas
Juicio de expertos
Proyectos anteriores similares
Información de la industria, disciplina y área de aplicación
Métodos de estimación de costos
Estimación análoga
Utiliza valores o atributos de un proyecto anterior que son
similares al proyecto actual
Estimación paramétrica
Utiliza una relación estadística entre los datos históricos
relevantes y otras variables
Estimaciones ascendentes
Sirve para estimar un componente del trabajo. El costo
de cada paquete de trabajo o actividad se calcula con el
mayor nivel posible de detalle.
El costo detallado se resume posteriormente o se “acumula” en
niveles superiores para fines de reporte y seguimiento
Estimaciones basadas en tres valores
Se tienen en cuenta la incertidumbre y el riesgo y se utilizan
estimaciones por tres valores para definir un rango
aproximado del costo de la actividad
Más probable (cM).
Optimista (cO).
Pesimista (cP)
costo esperado cE
Se puede calcular en función de la distribución asumida de los
valores dentro del rango de las tres estimaciones
Distribución beta
= (cO + 4cM + cP) / 6
Distribución triangular
(cO + cM + cP) / 3
Análisis de datos
Análisis de alternativas
Utilizada para evaluar las opciones identificadas a fin de
seleccionar qué opciones o enfoques utilizar para ejecutar
Análisis de reserva
Provisiones para contingencias
Costo de la calidad
supuestos relativos
Evaluar el impacto en el costo de la
inversión adicional de conformidad
Costo de la no conformidad
Evaluación de reducciones de costos a corto
plazo frente a la implicación de problemas
más frecuentes
Sistema de información para la
dirección de proyectos
Hojas de cálculo
Software de simulación
Herramientas de análisis estadístico
Toma de decisiones
Votación
Entradas
Plan para la dirección del proyecto
Plan de gestión de los costos
Describe métodos de estimación que
pueden utilizarse y el nivel de
precisión y exactitud requerido
Plan de gestión de la calidad
Describe las actividades y los recursos
necesarios para que el equipo de dirección
del proyecto alcance los objetivos
Línea base del alcance
Enunciado del Alcance del Proyecto
Refleja restricciones de financiamiento por
período para el gasto de fondos del proyecto u
otras restricciones y supuestos financieros
Estructura de desglose del trabajo. La EDT/WBS
Establece las relaciones entre todos
los entregables del proyecto y sus
diversos componentes
Diccionario de la EDT/WBS
Enunciados detallados del trabajo relacionados
proporcionan una identificación de los entregables
y una descripción del trabajo en cada componente
Documentos del proyecto
Registro de lecciones aprendidas
Se describen las lecciones aprendidas
tempranamente en el proyecto con respecto
al desarrollo de estimaciones de costos
Cronograma del proyecto
Se incluye el tipo, cantidad y lapso de tiempo
que los recursos físicos y del equipo estarán
activos en el proyecto
Requisitos de recursos
Contiene los tipos y cantidades de recursos
identificados que necesita cada paquete de
trabajo o actividad
Registro de riesgos
Contiene detalles de los riesgos individuales
del proyecto que han sido identificados y
priorizados
Factores Ambientales
Condiciones del mercado
Describen los productos, servicios y resultados que
están disponibles en el mercado, sus proveedores
y los términos y condiciones que los rigen
Información comercial de dominio público
Bases de datos comerciales / costos estándar para materiales y equipos y RRHH
Listas de precios publicadas por los proveedores
Tasas de cambio e inflación
Activos de los procesos
de la organización
Políticas de estimación de costos
Plantillas de estimación de costos
Información histórica y el repositorio de lecciones aprendidas
Salidas
Estimaciones de costos
Evaluaciones cuantitativas de los costos probables que se
requieren para completar el trabajo del proyecto
montos de contingencia a tener en cuenta
Reserva de gestión para cubrir trabajo no planificado
Incluye
Trabajo directo
Materiales
Equipamiento
Servicios / Instalaciones
Tecnología de la información
Costos de financiación
Provisiones (Inflación , tasas de cambio)
Reserva de contingencia
Costos Indirectos de trabajo
Base de las estimaciones
Documentación
Fundamentos de las estimaciones (es
decir, cómo fueron desarrolladas)
Supuestos realizados,
restricciones conocidas
Riesgos identificados incluidos al estimar los costos
Indicación del rango de las estimaciones posibles
Indicación del nivel de confianza de la estimación final
Actualizaciones a los
documentos del proyecto
Registro de supuestos
Nuevos supuestos o restricciones
Cambios o varianzas
Registro de lecciones aprendidas
Registro de riesgos
Determinar el presupuesto
Línea base de costos
Es la versión aprobada del presupuesto
del proyecto con fases de tiempo
Se utiliza como base de comparación con
los resultados reales
Requisitos de financiamiento
Financiamiento total
y periódico
En función a la línea base de costos más
las reservas de gestión,
Pueden incluir la fuente o fuentes de
dicha financiamiento
Documentos del negocio
Caso de negocio
Identifica los factores críticos del éxito del proyecto,
incluidos los factores de éxito financiero
Plan de gestión de beneficios
Incluye los beneficios esperados, tales como cálculos del valor actual
neto, el plazo para obtener los beneficios y las métricas asociadas a los
beneficios
Acuerdos
Información aplicable relativa al
contrato
Costos asociados a los productos, servicios o
resultados que han sido o serán adquiridos
Unidad 1
Planificación de la gestión de los
costos del proyecto
Salidas
Plan de gestión de los costos
Describe la forma en que se planificarán,
estructurarán y controlarán los costos del proyecto
Unidades de medida
Nivel de Precisión
Nivel de exactitud
Enlaces con los procedimientos de la organización
Umbrales de control
Reglas para la medición del desempeño
Formatos de los informes
Detalles adicionales
Descripción de la selección estratégica del financiamiento
Procedimiento empleado para tener en cuenta las fluctuaciones en los tipos de cambio
Procedimiento para el registro de los costos del proyecto
Herramientas y Técnicas
Reuniones
Análisis de datos
análisis de alternativas
revisión de opciones estratégicas de financiación
auto-financiación
financiación a través de acciones
financiación mediante deuda
formas de adquirir los recursos
Construir
Alquilar
Arrendar (Leasing)
Comprar
Juicio de expertos
Se debería considerar la pericia de individuos o grupos con
capacitación o conocimientos especializados
Proyectos anteriores similares;
Información de la industria, disciplina y área de aplicación
Estimación de costos y elaboración de presupuestos
Gestión del valor ganado
Entradas
Activos de los procesos
de la organización
Procedimientos de control financiero
Información histórica y repositorio de lecciones aprendidas
Bases de Datos financieras
Las políticas, procedimientos y guías existentes, formales e informales
Factores ambientales
de la empresa
La cultura y la estructura de la organización
Las condiciones del mercado
Las tasas de cambio de divisas
La información comercial publicada
El sistema de información para la dirección de proyectos
Las diferencias de productividad en diferentes partes del mundo
Plan para la dirección
del proyecto
Plan de gestión del cronograma
Establece los criterios y las actividades
para desarrollar, monitorear y
controlar el cronograma.
Plan de gestión de los riesgos
Proporciona el enfoque para
identificar, analizar y monitorear los
riesgos
Acta de constitución del
proyecto
Proporciona los recursos financieros
pre-aprobados a partir de los cuales se
desarrollan los costos detallados del proyecto
Define asimismo los requisitos para la
aprobación del proyecto
Conceptos e importancia de los costos
Costos directos
Costos Indirectos
Pueden incidir en varias actividades o
departamentos de la empresa, de ahí que
sea complejo cuantificar y asignar
Por tanto tienen una conexión
más indirecta o tangencial con
las actividades
Vigilancia
Artículos de limpieza
o consumo
Gasto generales del tipo
administrativo o financiero
Están vinculados a los procesos,
tareas y actividades indispensables
para el desarrollo del proyecto
Guardan una relación
estrecha con el producto ,
bien o servicio prestado
Servicios esenciales
involucrados en l producción
Mano de obra directa
Materias primas,
Contabilidad financiera
Operaciones cuantificables en forma
monetaria realizadas por un ente
económico
Pasivos
Activos
Balance general
Costos fijos Costos
Variables
Varían directamente proporcional
con las unidades producidas
Materias primas utilizadas, mano de obra
requerida, comisiones, energía etc…)
Permanecen constantes dentro de un
rango especifico de producción y en
un determinado periodo
Depreciación en línea recta ,
Arrendamiento , etc...
Costo
Gasto
Equivalente monetario vinculado a
toda adquisición de bienes y servicios
realizados por la empresa
Es el sacrificio incurrido para obtener
bienes o servicios con el objetivo de
lograr beneficios presentes o futuros
Cadena de valor
Modo en que se desarrollan
las actividades y procesos
Analisis y eliminación
de no conformidades
Capacidad de respuesta
Mejora continua
Contabilidad de costos
Elabora y suministra información analítica sobre
el proceso interno de transformación de valores
para la toma de decisiones
Control de recursos
utilizados
Materiales
Costos directos e indirectos
de fabricación
Mano de obra
Medición de utilidad
Evaluación de
inventario
Unidad
3
Control de los costos del
proyecto
Herramientas y técnicas
Juicio de expertos
Análisis del valor ganado
Pronósticos
Análisis financiero
Análisis de variación
Análisis de datos
Análisis del valor ganado
Compara la línea base para la medición del
desempeño con respecto al desempeño real
del cronograma y del costo
Valor planificado
Valor ganado
Costo real
Análisis de variación
Causa, impacto y
acciones correctivas
Variación del cronograma
Valor ganado (-) Valor planificado
Variación del costo
Valor ganado (-) Costo real
Índice de desempeño del cronograma
Valor ganado / Valor planificado
Índice de desempeño del costo
Valor ganado / Costo real
Análisis de tendencias
Examina el desempeño del
proyecto a lo largo del tiempo
Diagramas
(Curvas S)
Pronósticos
Análisis de reserva
Monitorear el estado de las reservas
para contingencias y de gestión
índice de
desempeño del
trabajo por
completar
Costo para culminar el trabajo
pendiente / El presupuesto restante
Sistema de información para la dirección de
proyectos
Monitorear las tres dimensiones de la gestión del
valor ganado
Representa gráficamente tendencias y proyectar un rango
de resultados finales posibles para el proyecto
Salidas
Actualizaciones al plan para la
dirección del proyecto
Plan de gestión de los costos
Cambios de los umbrales de control
en los niveles especificados de exactitud
Línea base de costos
Cambios en el alcance del proyecto
en lo recursos o en las estimaciones de costos
Línea base para la medición del desempeño
cambios en el alcance del proyecto
en el desempeño del cronograma
o en las estimaciones de costos
Información de
desempeño del trabajo
Incluye información sobre el desempeño del trabajo del
proyecto en comparación con la línea base de costos
Pronósticos de costos
El estimado del costo total del proyecto debe
documentarse y comunicarse a los interesados
Solicitudes de cambio
El análisis del desempeño del proyecto puede dar lugar
a una solicitud de cambio