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Description
Mind Map by Estefanía Vargas2969, updated more than 1 year ago
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Created by Estefanía Vargas2969
over 9 years ago
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1.PRESUPUESTO DE TESORERÍA O FLUJO DE
CAJA
- INTRODUCCIÓN
- Herramienta Gerencial básica y parte de la
planeación financiera de la empresa
- Planeación del efectivo
- Para las grandes salidas de caja
como:
- Pago de préstamos bancarios
- Compra de títulos valores
- Adquisiciones de otra compañias
- Inversiones de Capital
- Pago de impuestos en general
- Pago de préstamos bancarios
- Para las grandes salidas de caja
como:
- Presupuesto de Caja
- Presenta superávit
- Pensar en una posible inversión a corto plazo
- Pensar en una posible inversión a corto plazo
- Presenta déficit
- Solicitar un préstamo a un banco
- Solicitar un préstamo a un banco
- Presenta superávit
- Estados Financieros Presupuestados
- Importante herramienta de control
- Al comparar los resultados reales que se van
presentando contra lo presupuestado
- Al comparar los resultados reales que se van
presentando contra lo presupuestado
- Importante herramienta de control
- Indicadores Financieros
- Miden el comportamiento o desempeño de una
determinada variable de la empresa
- Muestran los aspectos fuertes u débiles de la entidad
- Miden el comportamiento o desempeño de una
determinada variable de la empresa
- Herramienta Gerencial básica y parte de la
planeación financiera de la empresa
- Entradas y salidas de efectivo de presupuestos
anteiores
- Con ello se presupuesta la estructura financiera de la
empresa
- Con ello se presupuesta la estructura financiera de la
empresa
- Establecer las necesidades de capital de trabajo
- Considerar Alternativas de financiación
- Alternativas de Inversión
- Serealiza considerando el sistema de
contabilidad de caja
- Objetivos del Presupuesto de tesorería
- Determinar las entradas de efectivo
- Determinar las salidas de efectivo
- Determinar los sobrantes o faltantes de
tesorería y seleccionar la mejor alternativa de
inversión o financiamineto
- Identificar el comportamiento del flujo de caja
- Evaluar las políticas de pagos y recaudo
- Determinar las entradas de efectivo
- Entradas de efectivo
- Las ventas de contado
- Los recaudos de cartera
- Rendimiento de las inversiones
- Venta de activos
- Obtención de pasivos
- Aportes de socios
- Las ventas de contado
- Salidas de Efectivo
- Pago de la MP de contado
- Pago de MOD
- Pago de CIF
- Pago de gstos oporacionales y no
operacionalews
- Adquisición de Activos
- Pago de Pasivos en general y dividendos
- Pago de la MP de contado
- Paos para hallar el Saldo mínimo de efectivo
- Se determina las rotaciones de inventarios de
MP, PP y PT
- Hallar rotación de ctas x cobrar a clientes
- Hallar rotación de ctas x pagar a proveedores
- Calcular los ciclos (# días) de las rotaciones
- Hallar el ciclo de caja y rotación de
efectivo
- Hallar el saldo mínimo de caja
- Se determina las rotaciones de inventarios de
MP, PP y PT
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