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Description
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CONTRATO DE FACTORING
- EVOLUCIÓN HISTÓRICA DEL CON CONCEPTO
- Código de Hammurabi (1730 A.C.-1685 A.C.)
Aseguramiento de unas personas del pago de
créditos obteniendo una comisión como
contraprestación.
- Mas adelante se desarrolla la figura de Antígua
Roma Institor
- Desarrollo comercial entre la metrópolis de
Eupora y las colonia de América,actualmente
conocida como la COLONIAL FACTORING
- en donde el El Factor viajaba a las colonias de
Norteamérica con el propósito de abrir nuevos
mercados en representación de un
comerciante de la metrópoli. El factor a cambio
de una comisión y en nombre y representación
del comerciante de la metrópoli se encargaban
de la comercialización y distribución de
productos del viejo mundo.
- Asi , el exportador Europeo podía colocar sus
productos sin los riesgos que dada una plaza
desconocida para vender un crédito;además
obtenia un pago de inmediato sin tener que
esperar un plazo
- Siglo XIX los factor se convirtieron en
profesionales especializados que
desarrollaban operaciones comerciales de
financiación antes que de representación,
pasando de ser simple mandatarios como en
el colonial factoring a ser prestamistas, que
anticipaban los pagos de los créditos o de las
ventas en la colonia a sen sus clientes en
Europa.en practica el conocido old line factoring
- El factor actuando como cesionario asume el
riesgo de los créditos del factorado, quien actúa
a su vez como cedente, y se encarga de las
gestión de cobro y administración de los
mismos, así como de la asunción del riesgo por
el no pago o la insolvencia de los clientes del
factorado.
- En el siglo XIX a lo largo del XX el negocio de
factoring se convirtió en un mecanismo idóneo
para implementar estrategias de apertura y
expansión de mercados ,en la actualidad bajo la
figura del new style factoring
- Se ajusta a las necesidades e intereses de los
agentes del mercado y del mercado en si
mismo,en los requerimientos del factorado y las
posibilidades del factor
- Se ajusta a las necesidades e intereses de los
agentes del mercado y del mercado en si
mismo,en los requerimientos del factorado y las
posibilidades del factor
- En el siglo XIX a lo largo del XX el negocio de
factoring se convirtió en un mecanismo idóneo
para implementar estrategias de apertura y
expansión de mercados ,en la actualidad bajo la
figura del new style factoring
- El factor actuando como cesionario asume el
riesgo de los créditos del factorado, quien actúa
a su vez como cedente, y se encarga de las
gestión de cobro y administración de los
mismos, así como de la asunción del riesgo por
el no pago o la insolvencia de los clientes del
factorado.
- Siglo XIX los factor se convirtieron en
profesionales especializados que
desarrollaban operaciones comerciales de
financiación antes que de representación,
pasando de ser simple mandatarios como en
el colonial factoring a ser prestamistas, que
anticipaban los pagos de los créditos o de las
ventas en la colonia a sen sus clientes en
Europa.en practica el conocido old line factoring
- Asi , el exportador Europeo podía colocar sus
productos sin los riesgos que dada una plaza
desconocida para vender un crédito;además
obtenia un pago de inmediato sin tener que
esperar un plazo
- en donde el El Factor viajaba a las colonias de
Norteamérica con el propósito de abrir nuevos
mercados en representación de un
comerciante de la metrópoli. El factor a cambio
de una comisión y en nombre y representación
del comerciante de la metrópoli se encargaban
de la comercialización y distribución de
productos del viejo mundo.
- Desarrollo comercial entre la metrópolis de
Eupora y las colonia de América,actualmente
conocida como la COLONIAL FACTORING
- Mas adelante se desarrolla la figura de Antígua
Roma Institor
- Código de Hammurabi (1730 A.C.-1685 A.C.)
Aseguramiento de unas personas del pago de
créditos obteniendo una comisión como
contraprestación.
- FUNCIÓN ECONOMICA
- con el factoring se ofrece la posibilidad de que un
tercero ,con una organización especial ,desligue a
la empresa comercializadora del manejo del este
importante aspecto de su organización
- En el momento en el que se desplaza el manejo del
crédito para su colocación de los productos o
serviciosa empresas factoring especializadas en su
manejo ,la empresa facturada cuenta con la
posibilidad de que sus dirigentes se concentren en
la labores de producción y distribución
- El factoring no solo le interesa la pequeña y mediana
empresa ,en actividades como la importación tambien
ayuda a la gran empresa
- Aquella empresa que emplea el factoring se
beneficia del servicio de en muchos aspectos ,a
saber : para el otorgamientro del crédito se vale de
:
- De un experto que es el factor
:dispone de personal calificado
para el estudio de los posible
clientes
- Ademas, el factor garantiza el buen
fin de los créditos otrogafos
,asuemiendo el riesgo de su cobro; se
facilita el tralado de los créditos que
son asumiedos por el factor y
pagados de manera anticipada por
este
- De un experto que es el factor
:dispone de personal calificado
para el estudio de los posible
clientes
- Aquella empresa que emplea el factoring se
beneficia del servicio de en muchos aspectos ,a
saber : para el otorgamientro del crédito se vale de
:
- El factoring no solo le interesa la pequeña y mediana
empresa ,en actividades como la importación tambien
ayuda a la gran empresa
- En el momento en el que se desplaza el manejo del
crédito para su colocación de los productos o
serviciosa empresas factoring especializadas en su
manejo ,la empresa facturada cuenta con la
posibilidad de que sus dirigentes se concentren en
la labores de producción y distribución
- con el factoring se ofrece la posibilidad de que un
tercero ,con una organización especial ,desligue a
la empresa comercializadora del manejo del este
importante aspecto de su organización
- EL FACTORING COMO UN CONJUNTO
DE SERVICIOS
- el cliente de factoring pretende con el contrato obtener
una serie de servicios que deben ser prestados por la
compañia de factoring en donde se casifican tres grupos:
- SERVICIOS ADMINISTRATIVOS:
(gestión de los créditos del
cliente)
- investigación de los
clientes
- contabilidad de las
ventas
- cobro y eventual
reclamación judicial
- SERVICIO DE GARANTIÁ
- De un buen fin de los créditos
en tanto ,asume la insolvencia
de los deudores
- Esencia del factoring (garantiá de
cobros),responsabilidad del factor por
motivo de impago obedece a la
insolvencia o morosidad
- SERVICIO DE FINANCIACIÓN
- Con este servicio se busca la
movilización de los créditos ,mediante
su pago anticipado por el factor
- La financiación es optativa para le
cliente(se trata de uno de los servicios
que puede prestar el factor)se deja a
opción del cliente
- Le permite a la compañia factorada
convertir sus operaciones a corto plazo
en operaciones de contado
- El factorado obtiene ventajas como
resultado logra una racionalización en su
organización ,reduce los costos en su
actividad ,asegura el cobro de sus créditos
y obtiene liquidez para su operación
- Con este servicio se busca la
movilización de los créditos ,mediante
su pago anticipado por el factor
- De un buen fin de los créditos
en tanto ,asume la insolvencia
de los deudores
- investigación de los
clientes
- SERVICIOS ADMINISTRATIVOS:
(gestión de los créditos del
cliente)
- el cliente de factoring pretende con el contrato obtener
una serie de servicios que deben ser prestados por la
compañia de factoring en donde se casifican tres grupos:
- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
- Se entiende como un conjunto de servicios
prestados por una sociedad especializada a
personas o instituciones que quieran
confiarle la gestión de sus créditos y
envetualmente asumir una nueva forma de
crédito a corto plazo
- Entonces el proceso es de la siguiente
manera:
- 1) una sociedad industrial o comercial
decide contratar los servicios de un
factor ,y presenta una oferta .la
misma se efectúa de forma impresa
c,lo que facilita la sociledad de
facturación
- 2) con base en la información dada en
la información dada en la oferta, la
compañia de factoring examina la
situación de su eventual clientes
como lo es: el sector de sus
actividades ,los productos que vende,
los servicios que presta ,su mercados
,estados finacieros .
- 3)luego estudia a los clientes
que tiene el interesado en la
actualidad y la potencial
clientela que existe en el
mercado
- 4)si la empresa interesada es
admitida, se comunica la
aceptación de la oferta y se le cita
para firmar el contrato de
facturación o factoring
- DESPÚES DE FIRMADO EN
CONTRATO
- a)La empresa factorada envía al
factor todas sus facturas y solícita
la aprobación de cada una de ellas
.el factor examina las facturas y a
los deudores y procede en un
término muy breve a darles su
aprobación
- b)la sociedad factoring se encarga
del cobro de las facturas
,actuando como acreedor
subrogado
- b)la sociedad factoring se encarga
del cobro de las facturas
,actuando como acreedor
subrogado
- a)La empresa factorada envía al
factor todas sus facturas y solícita
la aprobación de cada una de ellas
.el factor examina las facturas y a
los deudores y procede en un
término muy breve a darles su
aprobación
- DESPÚES DE FIRMADO EN
CONTRATO
- 4)si la empresa interesada es
admitida, se comunica la
aceptación de la oferta y se le cita
para firmar el contrato de
facturación o factoring
- 3)luego estudia a los clientes
que tiene el interesado en la
actualidad y la potencial
clientela que existe en el
mercado
- 2) con base en la información dada en
la información dada en la oferta, la
compañia de factoring examina la
situación de su eventual clientes
como lo es: el sector de sus
actividades ,los productos que vende,
los servicios que presta ,su mercados
,estados finacieros .
- 1) una sociedad industrial o comercial
decide contratar los servicios de un
factor ,y presenta una oferta .la
misma se efectúa de forma impresa
c,lo que facilita la sociledad de
facturación
- Entonces el proceso es de la siguiente
manera:
- Se entiende como un conjunto de servicios
prestados por una sociedad especializada a
personas o instituciones que quieran
confiarle la gestión de sus créditos y
envetualmente asumir una nueva forma de
crédito a corto plazo
- OBJETO Y CAUSA
- Los servicios de financiamiento
- El empresario factorado consigue un
anticipo sobre los créditos cedidos al factor
- Obligación del factorado, de información
veraz, actual de su cartera
- Condiciones de riesgo: capacidad de pago
de clientes , garantías de créditos
- Actividad inspeccionada y vigilada por el
Estado
- Técnica financiera y de financiamiento
- Los servicios de administración o
gestión
- Delegación en un agente externo, el
denominado factor, el desarrollo de
procesos internos de gestión y
administración de su compañía.
- Contabilidad, análisis de mercados,
estudios de riesgo y factibilidad, cobro y
administración de cartera, representación y
agenciamiento para el empresario.
- Funciones de garantía
- Cobertura frente a un riesgo de insolvencia
del deudor del cedido que es transmitido a la
compañía especializada en prevención y
administración, esta es, la compañía de
factoring.
- Transferencia global de los créditos,
principio de globalidad sin importar las
calidades o cualidades de los créditos.
- Cobertura frente a un riesgo de insolvencia
del deudor del cedido que es transmitido a la
compañía especializada en prevención y
administración, esta es, la compañía de
factoring.
- Delegación en un agente externo, el
denominado factor, el desarrollo de
procesos internos de gestión y
administración de su compañía.
- El empresario factorado consigue un
anticipo sobre los créditos cedidos al factor
- Los servicios de financiamiento
- NATURALEZA JURÍDICA
- Cesión de créditos
- Compañía se encarga del cobro y
garantiza su pago.
- Una persona sustituye a otra en su
relación crediticia convirtiéndose en
el nuevo acreedor
- Descuento bancario
- Anticipo sobre los créditos no vencidos,
contraprestación a favor del factor, en
una tasa de interés por el tiempo
transcurrido entre la celebración del
contrato y el vencimiento del crédito.
- Seguro de crédito
- Asunción del riesgo por el factor en
beneficio del factorado.
- Que el siniestro esté configurado y
previsto dentro de las causales de la
póliza.
- No hay siniestro en el factoring,No
existe transferencia o adquisición de
créditos por el asegurado.
- El pago se deriva del contrato en
donde la obligación de asunción del
riegso del crédito.
- Asunción del riesgo por el factor en
beneficio del factorado.
- Anticipo sobre los créditos no vencidos,
contraprestación a favor del factor, en
una tasa de interés por el tiempo
transcurrido entre la celebración del
contrato y el vencimiento del crédito.
- Compañía se encarga del cobro y
garantiza su pago.
- Cesión de créditos
- CLASIFICACIÓN DEL CONTRATO
- Factoring con financiación
- El objetivo no es el financiamiento no
hay un pago anticipado, sino el obtener
el concurso de la compañía de factoring
con el propósito de mejorar sus proceso
administrativos y de financiamiento
interno.
- El factor paga al factorado los
créditos en la medida que éstos
vayan llegando a su fecha de
vencimiento y hayan sido pagados
efectivamente por el cliente de la
compañía factorada.
- Factoring sin financiación
- Contrato de financiamiento asociado
generalmente con un contrato de
descuento bancario, el factor al serle
transferido el crédito del factorado
- aga a éste los créditos cedidos en el
momento mismo de la cesión, con lo
que la compañía factorada obtiene del
factor un pago anticipado de los créditos
otorgados por el factor a su clientela,
antes del vencimiento de las facturas. p
- SEGÚN SU EJECUIÓN
- Puede derivarse o no , la notificación a los
deudores sobre la cesión de las facturas se
presenta : 1 conocimento del factor por los
deudoresy desconocimiento del factor por
los deudores
- UNDISCLOSED FACTORING
- Contrato por el cual el factor adquiere las
mercancías de su cliente ,al cual nombra su
agente de ventas ,además No se exige la
notificación pudiendo el deudor liberarse con
el pago del crédito al empresario, quien a su
vez está obligado en transferir dicho pago a la
compañía de factoring.
- NOTIFICATION FACTORING
- Los deudores de la compañía deben ser
notificados de la cesión de los créditos a favor del
factor, solo se hára efectivo el pago si se cumple
este
- DROP SHIPMENT FACTORING
- El factor se compromete a garantizar a su cliente la
finalización de su actividad ,Ofrecenal empresario
factorado contratar con un tercero, para que dicho
fabrique un determinado producto que el
empresario no ase encuentra en la posibilidad de
producir en su industria
- FACTORING DOMESTICO
- La compañía factorada y los
compradores de sus productos se
encuentran en el mismo país
- FACTORING INTERNACIONAL
- Una de las partes se encuentra fuera del
territorio de operación de la sociedad de
factoring Factoring de importación o de
exportación.
- Cliente de la sociedad factorada se
encuentra en el exterior y los compradores
de las mercancías objeto de la operación
subyacente al contrato de factoring están en
el país donde la sociedad de factoring actúA
- la sociedad de factoring adquiere facturas o
créditos de las compañías factoradas de su
misma nacionalidad y con operación en el mismo
país con el objetivo que estas sean cobradas a
compradores extranjeros
- la sociedad de factoring adquiere facturas o
créditos de las compañías factoradas de su
misma nacionalidad y con operación en el mismo
país con el objetivo que estas sean cobradas a
compradores extranjeros
- Cliente de la sociedad factorada se
encuentra en el exterior y los compradores
de las mercancías objeto de la operación
subyacente al contrato de factoring están en
el país donde la sociedad de factoring actúA
- Una de las partes se encuentra fuera del
territorio de operación de la sociedad de
factoring Factoring de importación o de
exportación.
- La compañía factorada y los
compradores de sus productos se
encuentran en el mismo país
- El factor se compromete a garantizar a su cliente la
finalización de su actividad ,Ofrecenal empresario
factorado contratar con un tercero, para que dicho
fabrique un determinado producto que el
empresario no ase encuentra en la posibilidad de
producir en su industria
- Los deudores de la compañía deben ser
notificados de la cesión de los créditos a favor del
factor, solo se hára efectivo el pago si se cumple
este
- Contrato por el cual el factor adquiere las
mercancías de su cliente ,al cual nombra su
agente de ventas ,además No se exige la
notificación pudiendo el deudor liberarse con
el pago del crédito al empresario, quien a su
vez está obligado en transferir dicho pago a la
compañía de factoring.
- Puede derivarse o no , la notificación a los
deudores sobre la cesión de las facturas se
presenta : 1 conocimento del factor por los
deudoresy desconocimiento del factor por
los deudores
- Contrato de financiamiento asociado
generalmente con un contrato de
descuento bancario, el factor al serle
transferido el crédito del factorado
- El objetivo no es el financiamiento no
hay un pago anticipado, sino el obtener
el concurso de la compañía de factoring
con el propósito de mejorar sus proceso
administrativos y de financiamiento
interno.
- SEGÚN SU CONTENIDO
- Factoring con financiación
- PARTES
- Factor: Empresa de Factoring
- Cedida:
Quien debe
los créditos
- Factorado:
Quien solicita y
recibe el
Factoring
- OBLIGACIONES DE LAS PARTES
- OBLIGACIONES DEL CLIENTE
- Obligación de someter al
factor a tos los pedidos de
los compradores
- Obligación de transmisión
- Obligación de notificación
- Obligación de información
- Obligación de retribución de los
servicios percibidos
- Obligación de
exclusividad
- Obligación de garantizar la
existencia del crédito
- OBLIGACIONES DEL FACTOR
- obligación de cobro de los
créditos cedidos
- Obligación de pagar las
facturas aprobadas
- Obligación de financiar
- Asumir los riesgos de
insolvencia
- Investigación de
crédito
- Obligación de llevar contabilidad
- Obligación de información
- Obligación de información
- Obligación de llevar contabilidad
- Investigación de
crédito
- Asumir los riesgos de
insolvencia
- Obligación de financiar
- Obligación de pagar las
facturas aprobadas
- obligación de cobro de los
créditos cedidos
- OBLIGACIONES DEL FACTOR
- Obligación de garantizar la
existencia del crédito
- Obligación de
exclusividad
- Obligación de retribución de los
servicios percibidos
- Obligación de información
- Obligación de notificación
- Obligación de transmisión
- Obligación de someter al
factor a tos los pedidos de
los compradores
- OBLIGACIONES DEL CLIENTE
- Cedida:
Quien debe
los créditos
- Factor: Empresa de Factoring
- BIBLIOGRAFIA:De un contrato de cesión de créditos
a un contrato financiero de prestación de servicios?
Arturo Sanabria Gómez p. 455-472 LCDrP Legis 2007
Y contratos mercantiles.jaimealberto Arrubla .p
207-235.legis Editores 2015
- EXTINCIÓN DEL CONTRATO
- Terminación normal del contrato
- Es un contrato de duración ,puede
ser por un periodo determinado o
termino indefinido
- cuando es a término definido,su
terminación la producira el advenimiento de
dicho contrato .ya que suele pactar cláusula
de renovación o de prorroga
- si se señala un plazo fijo sera necesario que de
forma unilateral se produzca un desahucio que
provoque su terminación ,con antelación que
requiera la otra parte para tomar medidas
necesarias y evitar perjuicios.es necesario
estipular el tiempo en que debe darse ese aviso
unilateral para dar fin al contrato
- si se señala un plazo fijo sera necesario que de
forma unilateral se produzca un desahucio que
provoque su terminación ,con antelación que
requiera la otra parte para tomar medidas
necesarias y evitar perjuicios.es necesario
estipular el tiempo en que debe darse ese aviso
unilateral para dar fin al contrato
- cuando es a término definido,su
terminación la producira el advenimiento de
dicho contrato .ya que suele pactar cláusula
de renovación o de prorroga
- Terminación anormal del contrato
- El incumplimiento de una de las partes
de cualquiera de sus obligaciones
contractuales
- La quiebra de un de las
partes
- La disolución de una de las
sociedades,parte del contrato
- La terminación de mutuo
acuerdo
- El incumplimiento de una de las partes
de cualquiera de sus obligaciones
contractuales
- Es un contrato de duración ,puede
ser por un periodo determinado o
termino indefinido
- Terminación normal del contrato
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